Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Содержание

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возврат подоходного налога позволяет возместить часть расходов, понесённых при строительстве недвижимости.

Как получить налоговый вычет

Для получения денежных средств собственник жилья должен предоставить смету строительных расходов в территориальный отдел ИФНС. Статья 220 НК РФ указывает, в каких случаях гражданин может получить вычет при строительстве дома:

  • Проектирование здания и изготовление сметы издержек;
  • Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
  • Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
  • Затраты при достройке или ремонте;
  • Покупка стройматериалов.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

  • Покупка сантехники, бытовой техники;
  • Перепланировка дома.

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала.

Кто имеет право на компенсацию

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить налоговый вычет по затратам при строительстве жилого дома:

  1. Владелец участка, где производились строительные работы.
  2. Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
  3. Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом.

Налоговое резидентство — легальное нахождение лица на территории РФ не менее 183 дней в течении 12-месячного срока, при условии регулярных выплат НДФЛ.

Порядок получения вычета

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

  1. Обратиться в ИФНС по месту прописки.
  2. Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

  • Заполнение декларации 3-НДФЛ;
  • Составление заявления для возврата налогового вычета;
  • Сбор и сдача пакета документов;
  • Получение уведомления о решении чиновников.

Если собственник недвижимости получил положительное решение, то средства поступят на его расчётный счёт в течение 30 дней.

Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства. Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс. руб., то эту сумму он и получит. Невыплаченный остаток не сгорает, а переносится на следующий год, только для переноса этих средств нужно переоформить процедуру в таком же порядке.

Документы

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

  • Копия удостоверения личности;
  • Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
  • Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление для оформления вычета;
  • Свидетельство о браке;
  • Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
  • Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
  • Платёжные реквизиты.

Сроки

Право на возврат средств, уплаченных в рамках НДФЛ, возникает только после приобретения права собственности на недвижимое имущество при строительстве.

Если собственником жилого дома человека признал суд, то этот субъект может оформить имущественный вычет с момента вступления в силу судебного решения.

Например, гражданин был признан судом владельцем дома в 2017 году, но выписку из ЕГРН он получил только в 2018 году.

Несмотря на это, право на возмещение расходов у него появилось годом ранее, значит, он может подать документы в 2018, и вернуть удержанные НДФЛ начиная с момента вынесения судебного решения.

Иногда, собственник жилья обращается за вычетом сначала после покупки дома, потом по завершению ремонтных работ. В таких случаях сотрудники налоговой службы могли не принять документы, связанные с договором на отделку/ремонт объекта.

Это нарушение прав граждан. Если физическое лицо укладывается в установленный государством порог затрат, то обращение за вычетом по окончанию ремонтных работ не будет считаться повторным. Для этого нужно указать в декларации новые расходы.

Что качается вопроса о том, когда можно получить вычет, то сроки начисления средств на личный счёт могут затянуться до полугода, так как налоговая служба тщательно проверяет документы заявителя и выдает положительное или отрицательное решение.

В первом случае средства поступают на расчётный счёт налогоплательщика единовременным платежом в течение 120 дней со дня подачи заявления при условии положительного решения в отношении заявителя. Фактически на срок получения денег влияет корректность оформления документов. Так, сначала ИФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), затем, в течение месяца Казначейство перечисляет средства собственнику жилья.

При оформлении вычета через работодателя после камеральной проверки длительностью в 30 дней налогоплательщик сдаёт в бухгалтерию предприятия уведомление о вычете. После этого бухгалтерия перестанет удерживать оставшуюся часть НДФЛ от зарплаты до тех пор, пока размер компенсации не достигнет предельной суммы. Если налоговый вычет не выплачен до конца года, то необходимо заново подавать документы в ФНС для подтверждения права на льготу.

Частозадаваемые вопросы

Как получить вычет после возведения дачи?

В свидетельстве на недвижимость необходимо указать, что дом – жилой (ст. 220 НК РФ п.1 пп.2, п.3 пп.6). Также, в жилье должен быть прописан как минимум один человек. За дачу компенсацию получить невозможно, однако такую недвижимость можно переоформить в жилую обратившись в местные органы самоуправления.

Что делать, если не сохранились чеки?

Налоговая принимает данные о расходах только при наличии соответствующих подтверждений. Чеки отражают, какие именно расходы можно включить в вычет при строительстве дома, а какие нет. Кроме того, они нужны для возврата 13%, если средства брали в кредит.

Если чеки не удалось сохранить, то можно попытаться их восстановить:

  • Через банковскую выписку, если расходы оплачивались картой;
  • Попросить дубликаты чеков в магазинах, где осуществлялись покупки стройматериалов.

Рекомендуется делать копии или сканы чеков, так как текст на них выцветает и становится нечитаемым.

Как вернуть средства за недостроенный дом?

В ст. 220 НК РФ в п.1 пп.3 прописано, что налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет по результатам расходов на новую постройку жилого дома, в том числе и завершение строительства недостроенного жилья. Если факт того, что жилой объект является незавершённым, задокументирован, то можно рассчитывать на возврат средств за достройку по окончанию строительных работ и регистрации дома в Росреестре.

Налоговый вычет для пенсионеров

Если пенсионер получает пенсию, но нигде не работает, то он не может оформить вычет на строительство дома, так как пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако, вычет можно получить при сделках с недвижимостью, сдаче жилья в аренду или наличии других налогооблагаемых доходов.

Входят ли в вычет расходы после получения свидетельства собственности?

Согласно последним данным из ФНС и Министерства финансов РФ, расходы, которые производились после получения свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРН, можно включить в компенсацию, даже если она была уже предоставлена. Это позволяет получить вычет в текущем объёме, а затем осуществить расходы на будущее строительство/отделку дома.

Расчет налогового вычета в 2018 году

Для большей наглядности рассмотрим конкретные примеры, в которых действуют условия получения вычета, в том числе и на расходы по уплате кредита с процентами на строительство дома.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma

Особенности применения налогового вычета при строительстве дома

Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при строительстве дома, разъясняет тонкости законодательства.

Основные моменты

Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство. Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.

Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги.

Не всегда полагается возмещение. Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.

Есть еще и другие поводы для отказа:

  1. Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем.
  2. Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал).
  3. Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.
Читайте также  Как рассчитать земельный налог в СНТ

Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.

Вычет при строительстве дома своими руками

Куплен ли дом или построена квартира, значения не имеет. Более 260 тыс. рублей все равно не вернут. Максимальная сумма, которая принимается для расчетов, составляет 2 млн руб.

Когда сумма издержек не превышает 2 млн руб., то возврат будет осуществлен с такой суммы, которую сможет подтвердить гражданин.

Возврат подоходного налога при строительстве коттеджа

Собственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита. Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.

При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2018 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).

Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ. Обоснование: целью займа не является строительство жилья.

Сохраняется ли льгота, если за чеки родственник платил

Общее правило простое: возврат подоходного налога при строительстве дома осуществляется, если имеются платежные документы: чеки, квитанции об оплате. Но как быть, если расходы нес родственник или другой человек? Есть два варианта решения проблемы:

  1. Оформить доверенность на проведение платежей по договору;
  2. Составить договор займа. Оформить оплату строительных работ как возврат денежных средств по соглашению займа.

Суть составления документов сводится к доказыванию того, что налогоплательщик оплатил строительные работы.

Льготы при строительстве дома мужа на земле жены

Если дом муж и жена построили, то для получения имущественного вычета нужно подтвердить перечень расходов. Право на льготу получают муж и жена. Они могут решить между собой, в каком размере сделать вычет.

Окончание строительных работ подтверждается документами и выпиской из ЕГРН. Для получения вычета на строительство дома нужно заявление написать, где уточнить, кто из сторон на что претендует.

Когда муж работает, а жена – нет, то она может отказаться от своей льготы в пользу своего супруга. Соответственно, пишется в заявлении, что муж получит льготу 100%, а жена – 0%.

Срок давности вычета при строительстве дома

Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит. Так, если за год уплачен НДФЛ в 50 тыс. рублей, то столько же ему вернут.

Потому получение всех средств растянется на долгий срок. Снова придется обращаться в фискальное ведомство, подавать заявление и подтверждающую документацию.

Таким образом, налоговые преимущества реализуются не сразу, весь процесс в этом отношении может длиться несколько лет.

Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог.

Важно! Само право на налоговый вычет при самостоятельном строительстве дома появляется после регистрации права владения. Перед тем, как стать владельцем дома, тоже приходится нести расходы, но компенсация выдается только после регистрации в Росреестре.

Варианты возмещения

Есть несколько вариантов, как получить имущественный вычет при строительстве своего дома:

  • самостоятельно представить документацию сотрудникам ИФНС;
  • сделать оформление у работодателя.

Сразу расходы на строительство дома не возмещаются. Три месяца уходит на проверку документов, еще один месяц потребуется для перечисления средств на счет налогоплательщика.

Если оформление делает работодатель, то просто с заработной платы не делаются удержания. На протяжении года работник получает свою зарплату, с которой нет перечислений налога.

Особенности налогообложения для пенсионеров

Новоселы-пенсионеры также могут 13% вернуть. С работающими пенсионерами все понятно. Они пенсию и заработную плату получают. Из зарплаты производится удержание НДФЛ. А как делается возврат для неработающих пенсионеров?

На строительство жилого дома может получить возмещение пенсионер. Для этого возмещение делается из дохода за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2016 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.

Что делать, если не сохранилось чеков

Если своими руками постройка сделана, то нужно сразу сохранять платежные документы:

  • чеки об оплате строительных материалов;
  • договоры на оплату строительных и ремонтных работ;
  • расписки от граждан, которые выполняли работы по найму.

Недвижимость строится не за один день, потому сбором документов о расходах, дающих налоговый вычет на строительство желательно заниматься сразу.

При постройке делается отделка, на нее также много средств уходит. Потому об оплате отделочных материалов также нужно инспекторам отчитаться.

Становится проблемой, как получить налоговый вычет за строительство собственного дома, если чеки потерялись.

Если нет подтверждающих документов, то и возмещения не будет.

2 способа, как доказать затраты:

  • заказать выписку из банковской карточки;
  • заказать дубликат квитанций в магазине.

За недостроенное здание также положены льготы. Размер возвращенного налога от трат зависит.

Итог

За построенный частный дом можно вернуть налог. Срока давности для обращения в ИФНС нет.
При строительстве дома нужно сохранять платежные документы, иначе налог не вернут. Имеет смысл составить список трат на стройку и отделку частного дома. От размера трат зависит размер возмещенного налога. Оформить вычет при строительстве можно у работодателя или возвращаем в налоговой службе.

Источник: https://kvadmetry.ru/vychet/nalogovyj-pri-stroitelstve-doma.html

Можно ли вернуть подоходный налог при строительстве нового дома и как?

Право на возврат подоходного налога при строительстве дома имеют граждане, отвечающие установленным налоговым законодательством, условиям. Для целей получения налогового вычета имеет значение срок пребывания гражданина на территории РФ и факт получения дохода, облагаемого НДФЛ.

Требования к лицам, заявляющим налоговый вычет

Существуют следующие требования:

  • наличие статуса резидента;
  • получение дохода, с которого производится отчисление НДФЛ в размере 13%.

Кто не может получить вычет

На возврат подоходного налога не смогут подать следующие категории граждан:

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (плательщики единого налог на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налогa или они на патентной системе налогообложения.

Несмотря на то, что данная категория лиц, получает доход, НДФЛ с него она не уплачивает, так как данными режимами налогообложения подоходный налог заменён единым, рассчитываемым по иным ставкам. В связи с чем для того что ИП смог получить право на возврат подоходного налога, ему необходимо иметь источник дохода, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Граждане без официального заработка. Для целей возврата налогового вычета (далее н/в) при строительстве дома, имеет значение факт уплаты НДФЛ в бюджет. В связи с чем даже если на момент возведения дома гражданин имел источник доходов, но в бюджет ничего с него не отчислял, права на льготу он лишается до момента начала уплаты НДФЛ в государственную казну.

Пенсионеры, находящиеся на пенсии более 3-х лет до даты постройки дома. Указанная категория лиц может подать документы на возврат подоходного налога только, если до момента оформления права собственности (далее п/с) на возведённый дом прошло не более 3-х лет.

Лица, находящиеся в официальном браке. Особенности возврата налога указанной категорией лиц зависят от года получения п/с на возведенное строение.

Если оно получено до 2014 года, распределение н/в производится по письменному соглашению между мужем и женой, в котором он определяют долю каждого на получение н/в либо по размеру долей (если собственность – общая долевая).

Если дом оформлен после 2014 года, вне зависимости от того, какая собственность оформлена на жилье, возврат подоходного налога осуществляется по произведённым тратам. А так как все имущество, нажитое в браке, по общим правилам общее, то не имеет значение, кто из супругов оплатил расходы по строительству и на кого собственно оформлен дом. И муж и жена получат право на возврат налога в сумме по 2 млн. каждый.

Какие траты могут быть включены в состав налогового вычета

В состав могут быть включены следующие траты:

  • по приобретению земли под строительство (назначение земли должно быть под ИЖС);
  • по постройке дома (коттеджа). К ним относятся расходы по покупке стройматериалов, разработке документации, и непосредственно сами работы по возведению жилья;
  • по внутреннему ремонту. К ним относится покупка отделочных материалов и оплата работы строителей;
  • по проведению сетей газо-электро-и водоснабжения и канализации;
  • по затратам на погашение кредитных процентов.

Все остальные затраты, к примеру, по покупке и сборке мебели, услугам 3-их лиц по оформлению права собственности на жилье и т.д. в н/в включению не подлежат.

Особенности получения налогового вычета

Существуют следующие правила:

  • возврат налога по земельному участку, купленному под ИЖС, можно получить только тогда, когда на нём выстроен дом и на строение оформлено п/с;
  • выстроенное строение должно иметь назначение: жилой дом. Если назначение постройки: жилое строение, то н/в по нему государство не подтвердит;
  • возврат подоходного налога возможен, только если дом построен на свои деньги, а не на средства государства, материнского капитала, работодателя и иных дотаций;
  • также не получится получить н/в если земля под дом куплена у близких родственников.

Размер льготы, предоставляемой при возведении дома

В 2018 году размер н/в равён:

  • 2 млн. руб. на траты по покупке земли и постройке дома (включая отделку);
  • 3 млн. руб. по кредитным процентам.

Пример

Сухова В.А. приобрела землю и выстроила на нём дом. Право собственности она оформила в декабре 2014 года. Общая стоимость трат составила 6,4 млн. руб. На строительство она взяла ипотеку. Переплата за год составила 230 тыс. руб. В январе 2015 года она подала на возврат подоходного налога. Сумма, которую она возместит за 2014 год составит 290 тыс. руб. (260 тыс.+30 тыс.):

По основному н/в сумма возврата составит:

2 000 000 руб. * 13% = 260 000 руб.

По ипотечным %:

230 000 * 13% = 30 000 руб.

Стоит отметить, что до 2014 года размер ипотечного вычета был неограничен и заявлялся в полном объёме. Однако, в отдельный вид вычета выделен не был и заявляться самостоятельно не мог.

Читайте также  Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Перечень необходимых документов

Для получения возврата подоходного налога в 2018 году гражданину необходимо представить в налоговый орган:

  • документы, подтверждающие осуществлённые траты по возведению и отделке дома;
  • платёжные документы;
  • бумаги, подтверждающие п/с на дом и землю;декларация;
  • заявление на получение н/в или на подтверждение права на него;
  • заявление на распределение расходов (если н/в распределяется между супругами в разных пропорциях);
  • свидетельство о заключении брака;
  • кредитный договор и график погашения % (если одновременно заявляется вычет по процентам).

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Источник: http://YuristZnaet.ru/dom/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-stroitelstve-doma.html

Налоговый вычет при строительстве дачного дома

По фактическим расходам застройщика, к которым относятся: оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет; оплата необходимых строительных материалов; расходы на покупку дома, строительство которого не завершено; расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома); оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.

возведении нового жилья (с нулевого цикла), завершении строительства существующего незаконченного объекта; реконструкции / перепланировке / расширении законченного объекта; погашении ипотечных займов, привлекаемых для индивидуального строительства; рефинансировании жилищных кредитов, используемых для возведения объекта. разработку проектной документации; покупку отделочных, строительных материалов; подключение к внутренним / внешним инженерным коммуникациям; создание автономных источников энергии.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2018 году

Дорогие читатели!

Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту: С января 2018 года Вы можете указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти.

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

  1. быть гражданином РФ или иметь право официально проживать и работать на территории государства не менее чем 183 дня в году;
  2. собрать все необходимые документы и подать их на рассмотрение и проверку в налоговую инспекцию.

  3. быть официально трудоустроенным и отчислять из своего заработка соответствующий налог на доходы;
  1. право на возврат налога было использовано ранее;
  2. вы оплачивали услуги, к примеру, родственникам.

  3. ваше трудоустройство неофициально, вы получаете зарплату «в конверте»;
  4. отсутствуют документы, подтверждающие расходы;
  5. вы не оформили строительство официально;
  6. все или некоторые платежи оплачивались за счет бюджетных или дотационных средств;
  7. вы не строили дом «с нуля», а приобрели объект неоконченного строительства;

Правила получения налогового вычета на строительство дома

Дорогие читатели!

Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту: в случае возведения жилого дома. В соответствии с действующим законодательством данный тип вычета полагается в процессе возведения жилого дома с дальнейшим правом осуществления регистрации в нем граждан.

Дачный вычет

— Возможность получения имущественного налогового вычета будет зависеть от того, какой объект будет указан в свидетельстве о праве собственности. Если в документе будет зафиксирован «жилой дом», то проблем с получением имущественного налогового вычета не должно возникнуть.

Согласно Жилищному кодексу, жилым домом признается индивидуально определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании (п.

2 ст. 16 Жилищного кодекса РФ)

Получение вычета по НДФЛ при строительстве дачного дома

Физическое лицо может получить имущественный вычет по НДФЛ при строительстве дачного дома, если он соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признан жилым домом на основании заключения межведомственной комиссии. Подпункт 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п.

3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Источник: http://juridicheskii.ru/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-dachnogo-doma-38415/

Правила получения налогового вычета при строительстве дома

Нередко люди задумываются о возможности строительства собственного жилого строения.

На это придется потратить достаточно существенное количество средств, поэтому возможность оформления вычета, представленного специфическим возвратом НДФЛ, считается оптимальной для каждого налогоплательщика.

Оформить такой возврат можно только людям, которые являются устроенными на работе официально или же которые самостоятельно за себя уплачивают налоги в бюджет.

Законодательное регулирование

Существует несколько законодательных актов, на основании которых имеется возможность оформить данный вид вычета. К ним относится:

  • ст. 220 НК описывает основные поправки и сведения о том, как оформить вычет в первый и последующие разы до того момента, пока не будет исчерпан конкретный лимит, представленный 260 тыс. руб., которые могут быть возвращены покупателям домов или людям, занимающимся их возведением самостоятельно;
  • ПП №03-04-07-01/220 в подробностях содержит основания, на основании которых человек может получить возврат за свою супругу, если в этом имеется необходимость, например, если она не является официально работающей.

Повторный возврат допускается исключительно для граждан, которые начали возведение частного жилого строения только после 2014 года.

Когда и при каких условиях назначается возврат?

Имущественный вычет считается наиболее востребованным и часто используемым, так как обладает значительным размером, а его получение достаточно простое.

Назначается он в ситуациях:

  • Непосредственное строительство жилого строения. В этом случае граждане вынуждены нести расходы на создание проекта, покупку материалов и оплату труда рабочих. Учитывается, что получить вычет можно исключительно после того, как будут зарегистрированы права на дом, поэтому если не будет выполнена данная процедура, то обращаться в ФНС за возвратом бессмысленно.
  • Покупка квартиры, причем как за свои деньги, так и с привлечением заемных средств банков.
  • Приобретение недостроенного жилого строения, которое далее достраивается покупателями. В этом случае в договоре, составляемом с продавцом, должно указываться, что предметом сделки выступает объект незавершенного строительства. Только при таком условии можно рассчитывать на вычет именно по расходам на возведение строения, а не на его покупку.

Таким образом, чтобы иметь возможность правильно оформить возврат, граждане должны хорошо разбираться в том, в каких ситуациях это допускается.

Правила расчета

Перед непосредственной подачей документации в ФНС следует правильно произвести расчеты, чтобы знать, какая сумма может быть возвращена.

При этом учитывается, какие расходы включаются в строительство дома, а какие не могут браться в расчет. Непременно учитываются траты на:

  • покупку земли, предназначенную для возведения жилого строения и имеющую соответствующую категорию;
  • покупку строения, которое еще не возведено до конца, поэтому требуется выполнять работы, связанные с его строительством;
  • покупку разных материалов, необходимых для возведения или отделки сооружения;
  • оплату труда рабочих или иных услуг, связанных со строительством дома;
  • формирование проекта и сметы, а также другой документации, которая непременно требуется для получения надежного, теплого и долговечного строения, пригодного для жизни;
  • подключение дома к различным инженерным коммуникациям.

Учитывать те или иные расходы допускается исключительно при наличии соответствующей подтверждающей документации, к которой относятся разные контракты, чеки или квитанции.

Не допускается при расчете вычета включать расходы на:

  • перепланировку или переустройство, выполняемое в готовом для жизни строении;
  • реконструкцию имеющегося дома, которая может заключаться в создании дополнительного этажа или формировании пристройки;
  • установку сантехнических приборов или иного дорогостоящего оборудования;
  • возведение на территории рядом с домом других небольших сооружений, например, гаража или бани.

Основным условием для обращения в ФНС является то, что строение должно быть зарегистрированным на заявителя по ст. 220 НК. Это обусловлено тем, что непременно при подаче документов в учреждение требуется выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию частного дома.

Обращаться за возвратом можно с начала следующего года, поэтому если траты на строительство были понесены в 2017 году, то вернуть некоторую их часть можно в 2018 году.

Осуществление вычислений

Сумма средств, подлежащая возврату, полностью зависит от расходов на возведение строения.

Максимально можно вернуть только 260 тыс. руб., поэтому если траты превышают 2 млн. руб., то будет возвращена только эта максимальная сумма.

Если на процесс было потрачено меньше 2 млн. руб., то остаток может переноситься на следующие годы, поэтому его можно будет получить позже при покупке квартиры или строительстве еще одного строения.

Заявление на льготу можно подавать только после окончания строительства и регистрации дома, а также запросить можно возврат за три последних года.

Например, человек потратил на возведение строения 1 млн. 340 тыс. руб. За три предыдущих года он получил доход, равный 900 тыс. руб. Размер вычета равен – 1 340 000 * 13% = 174 200 руб. Уплатил гражданин за три года НДФЛ, равный – 900 000 * 13%= 117 000 руб.

– именно данная сумма денег может быть получена за три года, а остальные средства можно получить в будущем. Для этого надо на следующий год снова подавать документы до того момента, пока не будет получено 174 200 руб. Если в будущем будет куплена квартира или построен дом, то оставшиеся 85800 руб.

(260 000 – 174 200) можно будет так же вернуть.

Порядок и сроки оформления

При строительстве дома оформить возврат допускается исключительно при наличии документальных доказательств понесенных расходов.

Начинать собирать документы надо на следующий год после окончания строительства, после чего они должны приноситься в отделение ФНС.

Дополнительно можно получать вычет через работодателя, для чего будет выплачиваться гражданину полностью его зарплата без взимания НДФЛ до момента полного исчерпания средств.

Какие требуются документы?

Для оформления возврата на возведение жилого строения требуется подготовить документацию:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН, которую надо получить на жилое строение, указывающая на то, что данное сооружение было правильно зарегистрировано и достроено;
  • документация, подтверждающая все расходы, связанные со строительством дома, причем обычно они представлены разными контрактами, чеками или квитанциями;
  • правильно составленное заявление;
  • справка с работы по форме 2-НДФЛ, в которой указывается заработок гражданина и отчисления в бюджет с доходов;
  • паспорт.
Читайте также  Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Если для строительства дома применялись заемные средства, для чего был оформлен специальный целевой займ, то дополнительно к документам прикладывается кредитный договор и справка, в которой указываются проценты, уплаченные по договору, так как за проценты дополнительно можно вернуть максимально 390 тыс. руб.

Некоторые нюансы процедуры

Оформление данной льготы может значительно отличаться в зависимости от того, каким образом выполняется строительство жилого строения.

Поэтому перед непосредственной подачей документов в ФНС рекомендуется изучить все эти нюансы.

Самостоятельное возведение

Многие люди предпочитают заниматься строительными работами самостоятельно. Для этого важно во время данной работы непременно собирать разные платежные документы, подтверждающие понесенные расходы.

Далее все эти документы совместно с декларацией, выпиской и справкой с места работы приносятся в отделение ФНС.

Такой процесс считается наиболее простым, но выполнять его можно только после окончательного возведения жилого строения и его регистрации.

При долевом участии

Нередко несколько людей занимаются возведением дома, причем каждый из них вкладывает свои деньги в этот процесс. В такой ситуации вычет распределяется между всеми гражданами, для чего учитывается их доля в доме.

В такой ситуации у каждого из совладельцев должны иметься документы, подтверждающие именно их расходы.

Для пенсионеров

Часто люди, находящиеся на пенсии, желают получить собственный жилой дом для постоянного проживания. Для пенсионеров имеются определенные нюансы в оформлении льготы. Дело в том, что на нее могут рассчитывать исключительно налогоплательщики, а пенсионеры не уплачивают с пенсии НДФЛ.

Для них возможностями получения возврата являются:

  • оформление вычета за три предыдущих года, если они работали официально;
  • если они далее на пенсии продолжают работать, то никаких сложностей с получением возврата не возникнет;
  • они могут получить его, если у них имеются дополнительные доходы, с которых они уплачивают налоги.

При официальном трудоустройстве можно получить возврат на месте заработка, а в остальных случаях надо идти в инспекцию.

Использование ипотечного кредита

Если для данных целей оформлялся целевой ипотечный кредит, то возврат допускается оформить не только с трат на работы и материалы, но и с процентов.

При этом максимально с них может быть возвращено 390 тыс. руб., поэтому если будет уплачено в виде процентов 3 млн. руб., то будут полностью возвращены эти средства.

Возведение дачного дома

Если указывается в документах данное строение как дачный или садовый дом, то не допускается получать на его возведение вычет.

Если имеются все условия для жизни и оформлено здание как жилой дом, то возврат оформляется без проблем.

Таким образом, при возведении жилого дома имеется возможность получить значительный по размерам вычет. Он должен грамотно оформляться, а все расходы непременно официально регистрируются разными документами. Возврат могут получить даже пенсионеры в определенных ситуациях или люди, которые владеют построенным домом только частично.

О данном виде возврата НДФЛ и правилах его получения смотрите в следующем видеосюжете:

Источник: http://PropertyHelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/pri-stroitelstve-doma.html

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома

Многие люди не знают о том, что имеют возможность воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета не только после приобретения квартиры или дома, но также и после постройки нового жилого здания или же его части.

Каким образом можно получить эту компенсацию? Данное право любому гражданину Российской Федерации гарантирует Налоговый кодекс РФ (ст.220. п.1).

Согласно этому закону, любой человек, имеющий гражданство Российской Федерации, имеет привилегию на получение налогового вычета из НДФЛ на фактические затраты, которые были использованы для возведения жилого дома в личное пользование.

Такую льготу разрешено использовать только один раз. Если человек уже однажды смог воспользоваться своим правом на вычет, то в случае, если он построит еще один дом, оформить вторично имущественный вычет на строительство здания не получится. Кроме того, следует знать, что для получения налогового вычета при строительстве жилья необходим факт наличия свидетельства о регистрации собственности на построенный объект недвижимости.

Кто может получить

Привилегию на имущественный налоговый вычет получают определенные лица:

  • Собственник возведенного дома на территории России;
  • Муж или жена владельца, состоящие с ним в официальном браке;
  • В случае если собственник не достиг совершеннолетия, на льготы могут рассчитывать родители собственника или же лица, являющиеся его опекунами по закону.

Когда возможно получение

Претендовать на налоговый вычет при строительстве допускается в определенных ситуациях:

  • Самостоятельное приобретение частного жилого здания;
  • Покупка дома в недостроенной стадии и самостоятельное его возведение.

В случае если приобретено недостроенное здание, в документе купли-продажи необходимо обязательно указать, что объект недвижимости приобретается в стадии незаконченного строительства. Если не прописать этот факт в договоре, шанса на получение налогового вычета при строительстве точно не будет. В подобной ситуации новый собственник получает вычет только на покупку жилого дома.

Необходимым условием можно назвать то, что претендующий на льготу должен быть официально трудоустроен и платить НДФЛ в соответствии с законодательством РФ.

Отдельно нужно отметить, что если строительство велось не на личные средства, а для этого использовались различные субсидии, материальная помощь, полученная у работодателя, или же был использован материнский капитал, то в выдаче имущественного налогового вычета будет отказано.

Также не получится воспользоваться прерогативой на это возмещение в случае проведения ремонта (в том числе и капитального), перепланировки или же реконструкции старого дома.

Что компенсируют

Для получения возмещения НДФЛ следует подтвердить все расходы на возведение дома платежными документами. К таковым относятся все квитанции, чеки, банковские платежки и расписки. В ситуации, когда заявитель не способен подтвердить расходы, его заявление будет отклонено. Какие издержки на строительство допустимо указывать для получения этой льготы? К подобным затратам относятся:

  • Покупка земельного участка, на котором возведен объект недвижимости;
  • Затраты, связанные с составлением проекта дома;
  • Потраченные средства на материалы для стройки и отделки;
  • На приобретение недостроенного дома;
  • На подключение к коммуникациям;
  • На оплату работ, связанных с постройкой и отделкой;
  • В эту же категорию затрат можно отнести оплату процентов целевого займа, потраченного именно на возведение жилого здания.

Заявитель также имеет право оформить налоговые льготы на приобретение земельного участка, который использовался под застройку.

Что потребуется для получения

Право на имущественный вычет при строительстве частного дома появится только после оформления прав собственности на возведенный объект.

Для подачи заявления в Налоговую инспекцию понадобится следующий комплект документов:

  • Копия паспорта заявителя (понадобятся страницы с фотографией и регистрацией);
  • Копия свидетельства о регистрации права собственности на построенный объект;
  • Документы, подтверждающие издержки на строительство (копия договора со строительной организацией (бригадой), чеки и квитанции на расходы, связанные со строительными и отделочными материалами);
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Если был взят кредит на строительство, следует предоставить кредитный договор;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Реквизиты счета в любом государственном банке.

Копия паспорта Копия свидетельства о регистрации права собственности Товарный чек Справка по форме 2-НДФЛ
Кредитный договор с банком Декларация по форме 3-НДФЛ Реквизиты счета

В предшествующие годы обязательным условием была подача заявления, заполненного по установленным правилам. С 2014 года изменением НК РФ данное требование отменили, а документом, выступающим для основания вычета, является поданная декларация.

Полный список требуемых бумаг для конкретного вычета лучше всего уточнить в Налоговой инспекции, т.к. в зависимости от ситуации требование к подаваемым документам может меняться.

В случае, если заявитель хочет вернуть налоги за несколько лет, обязательным условием является заполнение нескольких деклараций, при этом нужно помнить, что вся налоговая отчетность должна быть упорядочена по периодам. Согласно Налоговому законодательству РФ, заполненная декларация будет проверяться не дольше 3 месяцев.

После того, как декларация будет проверена, Налоговая инспекция обязана известить заявителя письменно о принятом решении. Часто встречаются ситуации, когда налоговая инспекция возвращает поданную декларацию для корректировки. В таком случае налогоплательщик может исправить допущенные ошибки или же оспорить результаты проверки.

Какую сумму можно вернуть

Когда проверка декларации завершена успешно, средства зачислят на счет, реквизиты которого были указаны при подаче пакета документов.

Часто люди предполагают, что им вернут все средства, которые были потрачены на постройку жилого дома. Данное мнение является ошибочным и не соответствует действительности. Существуют определенные лимиты на различные виды вычетов.

Ограничение по максимальным выплатам вычета:

  • Строительство и отделочные работы – 13 процентов от 2 миллионов рублей;
  • Оплата процентов целевого займа – 13 процентов от 3 миллионов рублей.

Исходя из этого, с помощью простой арифметики получаем максимальную выплату:

  • На возведение дома – 260 тысяч рублей;
  • На оплату процентов – 390 тысяч рублей.

Отдельное внимание стоит уделить совместному строительству супругами. Бывают ситуации, когда дом строят супруги, которые после завершения строительства будут являться собственниками построенного дома в равных долях.

В подобном случае, одному из супругов нужно написать заявление о распределении имущественного вычета в пользу второго.

Исходя из этого, в будущем супруг, который не использовал свое право на вычет, сможет воспользоваться льготой возмещения при строительстве.

Получение вычета пенсионерами

Многих пенсионеров, решивших построить свой домик в сельской местности и провести в нем свою старость, интересует вопрос, а могут ли они воспользоваться возможностью получить имущественный вычет.

Пенсионеры являются такими же гражданами своей страны и для них тоже доступна данная льгота, но существуют некоторые условия и ограничения. Проблема в том, что с пенсии не изымается НДФЛ, а законом предусмотрен возврат средств только гражданам, которые платят данный вид налога.

Государство предусматривает получение пенсионерами имущественного вычета при строительстве в следующих ситуациях:

  • Налоговое законодательство РФ предоставляет право человеку, получающему пенсию, вернуть НДФЛ за три последних года, если в этот период он был официально трудоустроен;
  • Гражданин, получающий пенсию, продолжает официально работать, и работодатель отчисляет с его зарплаты НДФЛ.

Были ли изменения в правилах для получения вычета в 2017-2018 годах? Изменений в законодательной базе НК РФ по данной теме замечено не было и, соответственно, продолжают действовать правила 2014 года. В итоге, если соблюдены все условия налогового законодательства, наше государство предоставляет своим гражданам реальную возможность возместить значительную часть средств, затраченных на строительство собственного жилого дома.

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kak-vernut-podohodnyj-nalog-pri-stroitelstve-chastnogo-doma

Понравилась статья? Поделить с друзьями: