С какого процента по вкладам взимается налог

Нужно ли платить налоги с депозитных счетов в банках

С какого процента по вкладам взимается налог

Каким образом действует налогообложение банковских вкладов. Кто платит данный налог и на какие депозиты он распространяется.

Депозиты в банках – это самый распространенный способ инвестирования свободных средств для жителей России. Подобный финансовый инструмент позволяет приумножить отложенные деньги.

Каждый россиянин знает: с любого дохода необходимо определенную часть заплатить государству. Но кода дело доходит до депозитных программ, про налогообложение вкладов многие забывают. Это можно объяснить тем, что вопрос с отчислением средств полностью лежит на банке клиента.

Далеко не каждый вкладчик кредитной организации знает либо помнит, что необходимо платить налоги по вкладам. Однако эта информация является очень важной. Если клиент знает, как осуществляются налоговые отчисления от депозитных доходов, то он имеет возможность принять оптимальное решение относительно размещения временно свободных средств на вкладе.

Хранение денег в банках на депозите – это разновидность пассивного инвестирования. Самое главное преимущество – минимум действия с вашей стороны относительно капитала, который был инвестирован. Проценты, полученные клиентом, облагаются налогом, при этом налоговый агент – это сама кредитная организация, именно на ней лежит необходимость проведения соответствующих операций.

Удержание налогов

В российском законодательстве указано: платить подоходный налог должны физлица, который являются резидентами страны. Также от обязательных отчислений не смогут отказаться и нерезиденты, если их доходы связаны с Россией.

Проценты, полученные по банковским депозитным программам, не всегда облагаются НДФЛ.

Налоги по вкладам будут платить физлица, деньги которых лежат в банке в рублях, при одном условии: если проценты по вкладам выше, чем ставка рефинансирования Центробанка (8,25%), на 10%.

Следует отметить, что ранее к этому показателю прибавляли вдвое меньше – 5%.

Однако затем ЦБ РФ принял решение повысить ключевую ставку, из-за чего российские кредитные организации начала поднимать проценты по своим депозитным программам.

Это значит, что большая часть населения вынуждена была бы отдавать стране более чем треть от этого дохода.  Однако физлицам стоит помнить: данная мера является временной, она действует только до конца текущего года.

Что касается валютных инвестиций, то в этом плане условия остались прежними: налогом облагаются только те депозиты, доходность по которым превышает 9%.

Основа для определения дохода – это эффективная процентная ставка. Это значит, что есть некоторые различия в налогообложении, где есть капитализация и где есть простые проценты. В том случае, когда средства размещаются не более чем на 3 года, идет учет ставки на то время, когда был подписан договор.

Отчисления в налоговую службу проводятся каждый раз, когда клиенту выплачивается доход. Это может происходить каждый месяц либо по истечению срока действия соглашения. Нерезиденты платят 30%, резиденты – на 5% больше.

НДФЛ с банковских вкладов должна рассчитывать, удерживать, а также перечислять в бюджет непосредственно банковская организация. Нередко она предлагает своим вкладчикам использовать особые калькуляторы.

С их помощью можно провести расчет получаемой прибыли и суммы налоговых отчислений.

Физлица, которые получают доходы от инвестиций, должны в обязательном порядке указывать, сколько было с них удержано, когда подают декларацию в налоговую согласно форме 3-НДФЛ.

Для каждого клиента, положившего свои деньги в банк, предоставляет справка. В ней указывается база налогообложения, а также размер налога, который был удержан. В этой бумаге не отражается размер капитала, который был инвестирован.

Такую справку можно получить по письменному заявлению.

Особые случаи

Если физлицо инвестировало свои средства в банковскую организацию другого государства, то следует определить, есть ли между РФ и этой страной особое соглашение, позволяющее избежать двойного налогообложения. Если подобное соглашение существует, то у клиента есть возможность указать, в чей бюджет он хочет отчислять налог.

Читайте также  Поиск налогов по ИНН физического лица

В том случае, если подобный выбор не был сделан, то обязательные налоговые платежи будут производиться согласно законам государства, где находится банк. Позже его клиент вправе попросить вернуть уплаченные налоги, чтобы заплатить их на территории РФ.

Если подобного соглашения между государствами нет, то, возможно, придется 2 раза платить за пассивный доход.

Иногда возникают сложности, если происходит смена базы налогообложения. Так происходит, если:

  • изменилась ставка рефинансирования ЦБ;
  • поменялась сумма вложенных средств, что может быть связано с капитализацией.

В подобных ситуациях налог взимается после того, как изменилась ставка, его сумма – после изменений, которые произошли с базой налогообложения.

Если физлицо досрочно закрывает вклад и его доход пересчитывается по низкой ставке, то налог больше не удерживается. Те деньги, которые к тому времени были перечислены в бюджет, могут быть возвращены, если вы напишите заявление. В таком случае деньги будут перечислены на текущий счет.

Следует также учитывать, что налогообложение депозитов юридических лиц производится совершенно по-другому. Прибыль, получаемая юридическими лицами от банковских вкладов, подпадает под категорию доходов  от внереализационных операций, в зависимости от того, находится ли данное юридическое лицо на упрощенной или общей схеме налогообложения.

Следует заметить, что хотя налог с депозитов физических лиц уменьшает потенциальную сумму прибыли вкладчика,  банковские вклады с высокими процентами все равно остаются одними из самых привлекательных, а также надежных способов инвестирования собственного капитала.

Размещено: 07.05.2015

Источник: http://EuroBanko.ru/vklad/nalogi/

Налог на проценты по вкладам

Размещая вклад в банке под определенный процент, вкладчик по итогу размещения получает доход, а российское законодательство предусматривает налогообложение практически всех видов дохода, и вклады не стали исключением. Что нужно знать вкладчику о налогообложении депозита? Сколько составляет налог, как его посчитать, все ли его должны платить и как он выплачивается? Ответы на эти вопросы обязательно нужно знать, выбирая программу вклада.

Что говорит закон и налоговый кодекс РФ?

Налогообложению подлежат не все вклады. О том, при размещении каких депозитов вкладчик не будет платить налоги говорит п. 27 ст.217 части второй НК РФ .

Прежде чем говорить о конкретных ситуациях, когда налог не платится, нужно понимать что такое ставка рефинансирования или хотя бы знать ее значение на данный момент. Значения ставки можно посмотреть на официальном сайте ЦБ . На данный момент ставка рефинансирования составляет 8,25%, она не менялась с 2012 года.

Когда вкладчик не должен платить налоги?

Вышеуказанная статья налогового кодекса четко указывает на случаи, когда вкладчик освобождается от налогообложения:

  • если это депозит в валюте, то налоги выплачиваются только в случае, если ставка по вкладу превышает значение 9% годовых;
  • если это депозит в рублях, то вкладчик обязывается уплачивать налоги только в случае, если к вкладу применяется ставка, которая по своему значению выше, чем ставка рефинансирования +5%. То есть, если сейчас ставка рефинансирования равна 8,25%, то налоги буду браться при назначении банком доходности 8,25+5=13,25% годовых. Если банк устанавливает меньшую ставку, то о налогах, согласно налоговому кодексу РФ, речи быть не может.

Если вкладчик размещает средства в рублях, то значение ставки рефинансирования берется на момент оформления договора с банком, это значение будет применяться до трех лет. Не имеет значения как будет меняться ставка рефинансирования в течении этих трех лет, если при оформлении депозита вкладчик не должен был платить налоги согласно действующему законодательству, то и далее он не будет платить налог до истечении указанного времени.

Этому правилу есть исключение, о котором говорит все тот же налоговый кодекс п. 27 ст.217 части второй НК РФ .

Если во время размещения депозита банк повышал ставку, согласно тарификации депозита (к примеру, клиент увеличил неснижаемый остаток), то момент налогообложения может быть пересмотрен, если новая ставка превысила ставку рефинансирования +5%. В этом случае обязанность уплаты налога накладывается только на тот доход, который получен после повышения ставок.

Читайте также  Если выиграл в лотерею квартиру какой налог

Сколько составит налог?

Доход от вкладов подлежит налогообложению по ставке 35%, это регулирует п.2 ст.224 части второй НК РФ . Налогообложению подлежит только та сумма, которая будет являться разницей между ставкой, применяемой к вкладу, и ставкой рефинансирования + 5%. К примеру, ставка ЦБ +5% — это 13,25%, а банк применяет ставку по вкладу в размере 14%. Получается, что подлежит налогообложению 14-13,25=0,75%.

Для примера рассчитаем налог на доход от вклада, пусть это будет сумма в 1 000 000 рублей, размещенная под 14% годовых и под 10% годовых. Для этого нам нужно знать как рассчитать проценты по вкладу, особенно в части сложных процентов. После подсчета мы выведем налогооблагаемую сумму и размер самого налога.

Условия Депозит по ставке 14% Депозит по ставке 10%
Сумма 1000000 1000000
Срок вклада 12 мес. 12 мес.
Ставка рефинансирования 8,25% 8,25%
Процент, попадающий под налоги 0,75% 0%
Доход по вкладу 140 000 рублей 100 000 рублей
Сумма налогообложения 7500 рублей 0 рублей
Сумма налога (35%) 2625 рублей 0 рублей

Для автоматического расчета доходности вклада можете использовать специальный калькулятор вклада, который по своим функциям похож на кредитный калькулятор. Вы вводите параметры вклада, программа выдает полученный в результате размещения средств доход.

Как уплачивается налог от вклада?

Для уплаты налога от размещения вклада гражданину не нужно никуда обращаться, все операции по расчету и уплате берет на себя банк. В итоге вкладчик получает сумму, с которой уже удержаны налоговые выплаты.

Делаем выводы

Налог на доход от вклада будет применяться только в том случае, если ставка по вкладу превысит ставку рефинансирования + 5%. На данный момент вклады по ставкам до 13,25% налогообложению не подлежат. А часто ли нам попадаются предложения по депозитам, превышающим доходность 13,25%? Такое значение просто невозможно встретить, ни один банк не может предложить такую высокую доходность. Сейчас даже ставка в 10-11% годовых считается высокой.

На сегодня максимальные процентные ставки в банках выглядят так:

Современному вкладчику можно не бояться налогообложения вкладов, потому как сами банки предлагают такие условия размещения средств, по которым согласно законодательству ничего платить не нужно. И даже если вы найдете предложение со ставкой более 13,25%, то сумма налога не будет большой, при необходимости ее сразу уплатит банк, поэтому посещать налоговые органы не нужно.

Источник: http://101.credit/articles/vkladi/nalog-na-procenty-po-vkladam/

Какими налогами облагаются вклады?

В соответствии с законодательством Российской Федерации практически любая прибыль, полученная гражданином, облагается налогом. Речь идет о таких сделках, как банковские накопления по вкладам, доход от реализации жилой площади или процент, полученный с депозита. Однако стоит учесть тот факт, что налогом облагаются в основном крупные суммы.

Деньги не отчисляются, если полученная прибыль не превышает одной тысячи рублей. Остановимся более подробно на вопросе налогообложения вкладов физических лиц, с точки зрения 2016 года.

Депозиты, которые подразумевают уплату налога

Опять же по законодательству подоходный налог берется со следующих типов вкладов:

  • банковские счета в валюте, ставка которых превышает 9% годовых;
  • депозиты в рублевом эквиваленте, при условии превышения фиксированной ставкой порога, установленного Центробанком для ставки рефинансирования на более чем 5 пунктов.

Получается, что налог исчисляется не с полного объема полученной прибыли, но лишь с ее части. Что касается ставки рефинансирования, то это показатель, используемый при займе банками коммерческими у Центробанка. Определяется эта ставка Центробанком по многим факторам, в том числе и исходя из показателя инфляции по стране.

Именно значения ставки рефинансирования (учитывая, что колебания ее невелики) становится основополагающей в определении доходности тех или иных депозитов. Клиент банка не беспокоится по поводу инфляции, так как не теряет из-за нее деньги, потому как ставка по его вкладу совпадает с текущей ставкой рефинансирования. Прибыль же от процентов в данном случае является сохранностью вложенных средств и не считается за доход.

Если же фиксированная по вкладу ставка превышает ставку рефинансирования, получается, что вкладчик должен выплатить налог с полученной прибыли.

Читайте также  Проверка поставщика по ИНН налоговая

Указом Центробанка №3894-У ставка рефинансирования установлена в размере 11% годовых. Соответственно вкладчики, со ставкой по депозитам равным 16% или ниже, не выплачивают налоги на доход.

В конце декабря 2015 года ситуация была несколько иной. Тогда, согласно закону №462-ФЗ, было утверждено, что если ставка депозита превышала ставку рефинансирования не на пять, а на десять пунктов, только тогда с вклада отчислялся налог в бюджет.

Как рассчитывается налог на вклады?

Согласно статье Налогового Кодекса Российской Федерации за номером 224, применяются следующие ставки налогообложения:

  • 35% — применимо к физическим лицам, являющимся резидентами РФ;
  • 30% — для нерезидентов РФ.

Что касается определения резидента. В данном случае лицо, которое не менее 183 дней года (это 12 подряд идущих месяцев) проживает на территории Российской Федерации, военнослужащие и госслужащие, исполняющие свои обязанности за пределами территории РФ.

Перерыв для физических лиц в пребывании на территории страны может достигать до полугода, при условии выезда на лечение или обучение за границу (с обязательным предоставлением заверенных документов), либо для выполнения прямых рабочих обязательств, будь то командировки или то же обучение и повышение квалификации.

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

Теперь что касается исчисления налога. Он выплачивается не с полной суммы полученной прибыли, но лишь с той части, которая является превышением порогового значения.

Для примера возьмем двух вкладчиков. Один из них разместил в банке депозит, составляющий 500 тысяч рублей, на двенадцать месяцев по ставке 15% годовых. Второй, вкладывая 800 тысяч рублей, ограничился полугодом, по ставке – 17,75%.

К концу срока получаются следующие расчеты: у первого ставка по депозиту ниже 16% и он не выплачивает налог, тогда как для второго применяется расчет 17,75%-16%, а полученные 1,75% он должен уплатить в качестве налога на прибыль.

Формула, которая используется при расчете суммы налога на проценты по вкладам для физических лиц, имеет следующий вид:

  • Т = НБ * t / 100, где Т – это размер налога;
  • НБ – подлежащая налогообложению прибыль;
  • t – налоговая ставка в 30% или 35% (резидент/нерезидент).

Чтобы вычислить, какую прибыль получает вкладчик, чтобы знать точную сумму, с которой делаются отчисления, используется следующая формула:

  • НП = ПС – (СР + 5%), где НП – процентная часть вклада, с которой взимается подоходный налог;
  • ПС – банковская ставка (фиксированная – по договору, нефиксированная – рассчитанная на дату взимания налога);
  • СР – ставка рефинансирования.

Получается, что от суммы прибыли, полученной по вкладу, зависит – станет ли облагаться налогом депозитный вклад или нет. На самом деле сегодня такие моменты достаточно редки, так как банки понимают кризисную ситуацию в мире и стараются максимально снижать ставки по срочным вкладам.

На данный момент статистика ставок у крупных банков следующая — от 7,5% до 10%. Получается, что даже добавление пяти пунктов не превысит показателя ставки рефинансирования Центробанка, а соответственно и благодарный клиент освобождается от выплаты налога с прибыли.

Каким образом перечисляется налог на вклады

Вопросом начисления налога по депозитам и непосредственно его перечисления в соответствующую структуру занимается сам банк. Это происходит автоматически из процентной прибыли клиента, а потому последнему нет необходимости заниматься вычислениями и переводом.

Так как учреждения, которые принимают денежные средства граждан к размещению, являются налоговыми агентами, то на них налагаются обязательства по перечислению налогов в бюджет.

Любой клиент при этом имеет право затребовать от банковской организации справку по форме 2-НДФЛ, чтобы получить, например, необходимый вычет в фискальных органах.

В некоторых случаях (например, клиент досрочно затребовал сумму вклада) применяется пересчет налога (по иным ставкам).

Если речь идет о депозитах в драгоценных металлах, то они также подводятся под общее налогообложение. Ставка при этом приравнивается к 13% от всего получаемого дохода, а не разницы получаемой между ставкой рефинансирования Центробанка и базовой ставкой вклада.

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

Источник: http://SnowCredit.ru/kakimi-nalogami-oblagayutsya-vklady/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: