Платится ли налог по завещанию на квартиру?

Содержание

Налог по завещанию на квартиру не родственнику

Платится ли налог по завещанию на квартиру?

Наследование подразумевает собой переход имущества (квартиры), прав и связанных с ним обязательств от наследодателя (физического либо юридического лица) к преемнику (физическому лицу). Объектом наследования выступает имущество – жилая площадь. К преемнику переходит право собственности на нее от умершего владельца согласно Гражданскому кодексу РФ. Наследование жилья, то есть передача прав собственности, возможно двумя способами:

Дарственная (договор дарения) – не означает наследование по завещанию. Жилье передается в собственность с момента написания дарственной либо с указанного в ней времени, а по завещанию — после смерти наследодателя. Соответственно, налоги нужно платить те, которые предусмотрены при дарении. По действующему в России законодательству завещание можно оспорить, а договор дарения нет.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Квартира по завещанию: нужно ли выплачивать налог при оформлении

Не принимаются голословные объяснения несостоявшегося наследника. Представленные уважительные причины потребуется подтвердить документально. Маловероятно, что судебный орган примет положительное решение в отношении наследника, который пропустил сроки более, чем на 10 лет.

Связано нововведение с тем, что каждое лицо имеет право получить наследство, полагающееся ему.

Также каждый дееспособный человек, понимающий юридический смысл и последствия своих действий, может решится на составление завещания у нотариуса, и его пункты должны быть выполнены.

Однако необходимость в уплате большой суммы по налогам отчасти нарушала эти права. Далеко не каждый человек мог беспрепятственно получить недвижимость, так как данная процедура влекла за собой немалые расходы.

Налог на квартиру по завещанию не родственник

  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Налогообложение самого имущества После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства.

Завещание квартиры не родственнику налог в 2019 году

  • содержание;
  • написанные словами числа, даты и сроки;
  • полное наименование юридических лиц (если упоминаются);
  • фамилии, отчества, имена полностью;
  • адреса мест жительств без сокращений;
  • завещание должно также содержать ссылки на статью 1149 Гражданского Кодекса РФ, с которыми нотариус обязан ознакомить завещателя;
  • место и дата удостоверения завещания (за исключением закрытых завещаний);
  • описание имущества;
  • распределение долей (если наследуются доли);
  • паспортные данные участников завещания;
  • даты рождения участников завещания;
  • подпись наследодателя;
  • сведения о нотариусе;
  • указание количества экземпляров;
  • прочие сведения.

Рекомендуем прочесть:  Материнский капитал на 3 ребенка губернаторские

Поэтому, чтобы завещать квартиру не родственнику необходимо составить завещание. Завещать любое собственное имущество можно, начиная с совершеннолетия. Завещание – это документ, в котором отражена односторонняя сделка, которая реализует право гражданина на распоряжение своим имуществом и имущественными правами после его смерти. К наследникам переходят также и обязанности по имущественным правам. При этом оставить имущество можно не только родственникам, но и посторонним лицам.

К чему привела отмена налога на наследство

Государственная пошлина определяется стоимостью квартиры. Для оценки недвижимости следует привлечь оценщика, который занимается этим и имеет соответствующее разрешение.

Это может быть не только физическое лицо, но и специализированная организация, и БТИ, представляющее собой государственную структуру. Какой орган будет этим заниматься — неважно, лишь бы он был компетентен в данном вопросе.

На основании выданной справки о стоимости квартиры нотариус определит размер государственной пошлины.

С 1 января 2006 года произошли изменения в законодательстве в части, касающейся налога на имущество, переходящего гражданам по наследству или в процессе дарения. Что касается недвижимости, налог на квартиру по завещанию отменен полностью. Это закреплено п. 18 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.

Относительно недвижимого имущества, доставшегося гражданам в качестве подарка, налог не платят только близкие родственники и члены семьи дарителя. В соответствии с нововведениями утратили силу и те нормы, где упомянут данный налог.

Какие же изменения произошли в связи с этим, и на что придется потратиться наследникам, принимающим квартиру по завещанию?

Наследование квартиры: какие платить налоги

Существует и незаконный способ, который приносит покупателям множество проблем – уменьшение стоимости жилья на бумаге, то есть в договоре.

С этой заниженной стоимости и начисляется налог, а остаток денег передается по простой расписке или вообще в конверте в обход договора. Однако есть риск для покупателя – отмена сделки или признание ее недействительной.

Тогда покупатель получит назад ту сумму, которая прописана в договоре и ни копейкой больше.

Также существует взаимозачет: продается квартира с целью покупки другой жилплощади. В этом случае налог выплачивается только с разницы между затратами на приобретение первой квартиры и суммы, уплаченной за новое жилье. Однако в случае с наследованием эта норма не применяется, поскольку недвижимость переходит наследнику безвозмездно.

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

Если недвижимость в виде квартиры или дома, была переоформлена на имя наследника, и он непосредственно владел ей в течение трех и больше лет от даты, указанной в свидетельстве, подтверждающем право собственности, платить проценты от продажи не надо. Если же продается квартира или дом, которым наследник владеет менее трех лет, производятся обязательное начисление налогов по НДФЛ. В случае задержки или неуплаты установленной суммы налоговой инспекцией производится начисление пени.

Если наследник или наследники хотят продать наследуемую недвижимость в виде квартиры, дома или другой собственности, что досталась по завещанию или по закону, надо четко установить сроки наследования, так как такая продажа возможна только после подтверждения законного права на владение и распоряжение имуществом, полученным в наследство. При наличии документов, подтверждающих право собственности, можно совершать законную продажу наследуемой собственности.

Налог на квартиру по завещанию не родственнику

Чтобы по собственной воле передать недвижимость в собственность родственникам или иным гражданам, владелец может осуществить такое мероприятие путем дарения недвижимости или составления завещания, в котором будут указаны объекты наследования и правопреемники, которые должны их унаследовать.

Рекомендуем прочесть:  Ст 228 изменения в 2019

Начисление происходит ежегодно, начиная с даты смерти завещателя. Сумма налога зависит от разных факторов, поэтому отличается для разных регионов.

Если по данному виду налога имеется недоимка от предыдущего владельца, то вступивший в наследство должен ее погасить.

  • После продажи наследованной квартиры, которая пребывала в собственности налогоплательщика менее 3 лет, необходимо платить НДФЛ.

    Размер его составляет 13%, а оплата рассчитывается от суммы, полученной при продаже квартиры. Срок 3 года исчисляется с даты смерти завещателя.

  • Налог по завещанию на квартиру

    При документальном закреплении последней воли завещателю потребуется оплатить минимум, 100 рублей. Эта плата взимается за заверение нотариусом составленного завещательного документа. Нотариус не может брать больше, а наследодатель не вправе заплатить меньше.

    • наследодатель сам определяет круг наследников, которых он планирует наделить правом собственности на определенные объекты;
    • возможность распределить части жилплощади между претендентами;
    • возможность лишить кого-либо права наследовать. По законодательству РФ наследодатель вправе прямо указать на претендента, который не может претендовать на собственность умершего;
    • невысокая стоимость составления документа;
    • минимальный набор бумаг, необходимых для написания завещания и срок оформления. Для закрепления последней воли необходимо минимум времени и денежных средств.
    Читайте также  Какие банки разрешают сдавать ипотечную квартиру?

    Налог на квартиру по завещанию — платить или не платить

    Этим категориям граждан доля в наследуемом имуществе должна быть выделена вне зависимости от воли завещателя. Она, согласно закону, составляет ½ от той доли, которая ему причиталась бы, если бы завещания не было.

  • Может быть сфальсифицировано, или написано под давлением. Это необходимо доводить в суде. При малейшем сомнении суд назначает ряд экспертиз.
  • Есть еще понятие «фактическое принятие наследства», когда платятся все коммунальные платежи на содержание квартиры, проводятся ремонты. Но здесь существует интересная оговорка – «пока не доказано иное». Именно благодаря этой оговорке можно оспорить принятие наследства.

    Налог на завещание на квартиру

    • в случае если собственник жилплощади сам непосредственно приготовил документ завещания, нотариус обязан объяснить наследодателю содержание и значимость приготовленного завещания, а кроме того проконтролировать соотношение важного документа реальным планам и свободе завещателя.
    • в случае выявления в завещании условий, противоречащих закону, нотариус обязан проинформировать о данном завещателю. Сущность важного документа обязаны оформлять завещательные постановления. При этом они могут содержать как имущественный, так и невещественный вид. В ГК наименованы последующие типы постановлений наследодателя: Предназначение и подназначение преемников; Установление частью любого с вышеназванных преемников в отписанном достоянии;
    • Потеря кого-в таком случае, с легитимных преемников наследства (согласно хотению завещателя, возможно отнять наследства некоторых, 1-го либо абсолютно всех преемников согласно закону); Завещательный несогласие, в таком случае есть обязательство преемника, носящая материальный вид, исполнить тот или другой-в таком случае условие завещателя в выгоду 3 личности (к примеру, обеспечить возможность вышеназванному третьему личности жить в приобретенной согласно наследию жилплощади);
    • Завещательное поручение, в таком случае есть обязательство преемника либо иного лица осуществить определенное влияние материального или не имущественного нрава, взаимосвязанное с реализацией общеполезной миссии (к примеру, заботиться из-за домашним животным завещателя); Предназначение исполнителя завещания.
    • Здание и помещение, использующиеся для того чтобы, размещались объекты торговли, быта, администрации, заведения общепита и офиса;
    • Парковочное место, которое оформляется для личного использования, гараж. Облажены налогом только то место, которое было зарегистрировано на право собственности;
    • Частный жилой дом. Новое изменение сделало жилое помещение, которое расположено на садовом участке и огороде к жилому дому
    • Посещение, использующееся для проживания граждан: квартира, комната и части в них.
    • Недостроенный, но оформленный для собственности объект и недвижимый комплекс. Обязательное условие равнения комплекса к объекту — недвижимость.
    • Объект дома, который не вошёл в давние группы.

    Источник: https://yrokurista.ru/semejnoe-pravo/nalog-po-zaveshhaniyu-na-kvartiru-ne-rodstvenniku

    Налог при наследовании квартиры по завещанию

    Платится ли налог по завещанию на квартиру?
    Бесплатная консультация адвоката по наследственным делам
    Цены на услуги адвоката по наследственным делам
    Квартира по завещанию — для кого-то единственный способ стать обладателем собственной жилплощади.

    Однако, при получении наследства не многие задумываются о налогах, хотя этому моменту нужно уделить отдельное внимание. Согласно законодательству, все должны платить налоги с доходов. Недвижимое имущество, унаследованное по завещанию, несет выгоду для наследника. Он получает доход в материальной форме.

    В чем заключаются особенности налога на квартиру, полученную по завещанию? 

    Налог на квартиру, полученную по завещанию, на сегодняшний день (отменен). Это положение действует с 2005 года. Именно тогда отменили налог на имущество, получаемое по завещанию.

    Данное положение регулируется Федеральным законом № 78, принятым 1 июля 2005 года. Но нужно будет платить госпошлину, представленную единым платежом при вступлении в права наследования. Деньги перечисляются в бюджет.

    Бесплатная консультация адвоката по наследственным делам
    Цены на услуги адвоката по наследственным делам

    3 варианта получить бесплатную помощь опытных адвокатов

    Таким образом, общепринятого налога при наследовании не существует. Но если речь ведется об уплате подобного налога, обычно говорят о необходимости оплаты государственной пошлины. Глава 63 Гражданского кодекса РФ является приоритетной в вопросах наследования.

    НДФЛ – прямой налог, непосредственно взимается с дохода физических лиц. При этом речь идет не только о его заработной плате или дохода от других видах деятельности. Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, получаемое в результате завещания имущество не должно облагаться налогом. Но любое наследство, в том числе и квартира, подлежит обложению косвенными налогами. 

    В качестве подобных платежей будет выступать пошлина, устанавливаемая за то, что вы вступаете в наследство. Также устанавливается плата за услуги, связанные с оформлением в собственность недвижимости. Их нужно обязательно платить.

    Не всем категориям граждан нужно платить налог. Исключением являются следующие лица:

    1. Дети-сироты и приравненные к ним, родители которых лишены родительских прав;
    2. Герои Советского союза и Российской Федерации;
    3. Ветераны ВОВ;
    4. Полные кавалеры ордена Славы;
    5. Инвалиды 1 и 2 групп;
    6. Многодетные семьи, воспитывающие 3-х и более детей, включая удочеренных и усыновленных;
    7. Инвалиды и участники боевых действий, проходящих в Афганистане и Чеченской республике.

    Обратите внимание! От оплаты госпошлины при наследовании освобождаются лица, которые получили официальный статус беженцев. 

    Основные расходы

    Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

    1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
    2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
    3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
    4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

    Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

    1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
    2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

    Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

    Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями  нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

    Налог на имущество

    После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

    После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

    1. Общую площадь;
    2. Действующую налоговую ставку;
    3. Инвентаризационную стоимость.

    Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

    Налог с продажи унаследованного имущества

    Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

    Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

    Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

    Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст. 217 Налогового кодекса РФ.

    А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году. Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года.

    Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

    Возможно вам будет интересно

    Бесплатная консультация адвоката по наследственным делам
    Цены на услуги адвоката по наследственным делам

    Источник: https://advocate-service.ru/zaveshhanie/nalogooblozhenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu.html

    Налог на квартиру по завещанию в 2019 году — при продаже менее 3-х лет, в России, выплачиваемые при этом

    Платится ли налог по завещанию на квартиру?

    Какой налог платится на квартиру по завещанию в России в 2019 году подробно указано в законодательстве РФ. Одновременно с этим нужно знать о некоторых немаловажных нюансах.

    Наследодателей объективно волнуют вопросы о налогообложении при изложении последней воли о судьбе имущества.

    Для возможности исключения различного недоразумения необходимо обращать внимание на нормы российского законодательства по налогообложению недвижимости, полученной в качестве наследственной массы.

    Основные сведения

    При получении квартиры либо иной недвижимости по завещанию многие граждане не знают всех нюансов в вопросе налогообложения, из-за чего могут возникать недоразумения.

    По этой причине вполне целесообразно изначально изучить базовые теоретические сведения и российское законодательство.

    Что это такое

    Завещание на квартиру, дом либо же иной вид недвижимости подразумевает под собой документ, на базе которого устанавливается судьба имущества владельца после его кончины путем определения наследника либо наследников.

    Завещание формируется в том случае, если владелец изъявил желание оставить свою недвижимость конкретным лицам.

    Кроме того, целесообразным будет подписать документ в случае, если законные правопреемники отсутствуют или же неугодны наследодателю.

    Составленное завещание предоставляет возможность владельцам распоряжаться персональным имуществом на свое усмотрение – можно оставить недвижимость сторонним лицам, которые не являются родственниками либо вовсе передать ее какой-нибудь компании.

    Завещание может быть составлено любым лицом, вне зависимости от наличия либо отсутствия гражданства России.

    Основными требованиями принято считать:

    • наличие совершеннолетнего возраста;
    • наличие полной дееспособности;
    • соблюдение норм российского законодательства.

    Для возможности оставить объект недвижимости на наследование, наследодатель должен обладать на него правом собственности.

    Завещание может быть составлено только персонально – запрещено использовать уполномоченных лиц, вне зависимости от того есть доверенность либо нет и заверено нотариусом.

    Читайте также  Где искать съемную квартиру?

    Важно помнить — завещание выражает волю исключительно одного человека, из-за чего коллективным не может являться.

    Плюсы и минусы такого способа получения наследства

    Основными преимуществами составления завещания принято считать:

    Наследодатель имеет законное право Самостоятельно устанавливать круг правопреемников, которым в дальнейшем будет передано имущество
    Есть возможность самостоятельно распределить доли Наследственной массы между правопреемниками
    При желании можно лишить наследственной массы Кого-либо из правопреемников. Согласно российскому законодательству наследодатель имеет право прямо указать на преемника, которому непозволительно будет претендовать вступить в наследство
    Относительно невысокая себестоимость Заключения завещания
    Минимальный пакет документации Который нужно собрать с целью формирования завещания

    Одновременно с этим завещание квартиры несет под собой некоторые недостатки, основными из которых принято считать:

    Есть возможность обжаловать документ после кончины Наследодателя в случае неверного формирования завещания либо же установленного ущемления прав некоторых категорий правопреемников. Претенденты на обязательную часть наследственной массы получают ее вне зависимости от того содержания документа и волеизъявления умершего
    Внесение платы государственной пошлины Наследниками за оформление свидетельства о праве получения наследства
    Вероятность возникновения наследственных споров между наследниками Которые получили объект недвижимости по причине волеизъявления и теми, кто мог бы являться претендентами на получение наследственной массы по закону

    Рассматривая указанные преимущества и недостатки многие российские граждане, принимают решение распоряжаться своей недвижимостью еще при жизни, к примеру, оформляя договор купли-продажи либо же дарственную, чтобы исключить вероятность обжалования в судебном органе после смерти.

    Законные основания

    Основным нормативно-правовым документом, который регулируют в достаточной степени порядок получения наследственной массы принято считать 3 главу Гражданского Кодекса России, которая была утверждена еще в марте 2002 года.

    Статьями ГК РФ предусмотрена возможность получения наследственной массы:

    • по закону;
    • либо по завещанию.

    В частности ГК РФ предусматривает, что в перечень наследства может входить вещь либо иной тип имущества, которое находиться в праве собственности наследодателя, среди которого имущественные права и взятые на себя обязательства.

    В наследственную массу не включаются права на:

    • неимущественный характер;
    • нематериальные блага;
    • персональные права и обязанности.

    Одновременно с этим, нужно помнить, что в ст. 217 Налогового Кодекса России указано, что полученная наследственная масса не относится к доходам, с которых может быть удержано НДФЛ.

    Нужно ли платить налог при квартире по завещанию

    Получение наследственной массы влечет за собой множество нюансов, особенно когда речь идет о налогообложении недвижимости, которая была получена таким образом. По этой причине рассмотрим подробней вопрос с налогообложением.

    Какого рода могут быть взыскания

    Налогообложение наследственной массы было отменено еще в 2005 году. Лица, которые принимают участие в наследстве по закону либо же завещанию, с этого момента не обязаны отдавать часть имущества государству.

    Одновременно с этим нельзя говорить о том, что получение наследственной массы бесплатная процедура. Некоторые затраты все-таки имеются.

    На имущество

    После получения наследственной массы в право собственности новый владелец в обязательном порядке должен уплатить имущественный налог. В частности налог будет начислен по общепринятому правилу.

    Все необходимые сведения о новом собственнике подлежат передаче в налоговый орган. На базе полученных данных ФНС произведет расчет налога к уплате согласно инвентаризационной и кадастровой себестоимости, а после сформирует квитанцию.

    : наследование квартиры по завещанию

    Важно — нет необходимости самостоятельно рассчитывать размер налога. Его нужно уплачивать после кончины наследодателя.

    В зависимости от того, о каком именно имуществе идет речь нужно уплачивать:

    • земельный налог;
    • транспортный налог.

    В зависимости от региона проживания ставка может различаться.

    Что мы платим при дарении недвижимости

    Многие не знают, — облагается ли налогом квартира, полученная по завещанию? Все, кто получают в качестве наследства недвижимость, обязательно уплачивает государственную пошлину.

    С целью установления размера нужно использовать документацию, способную определить себестоимость недвижимости, в частности квартиры.

    Дополнительно нужно знать, в каких именно родственных отношениях (степень родства) находился правопреемник и завещатель, поскольку от этого зависит сумма налогообложения.

    Согласно российскому законодательству, госпошлина в размере 0,3% от себестоимости квартиры, но не больше 100 тысяч рублей применительно для граждан, которые являются для умершего:

    • братом либо сестрой;
    • ребенком;
    • супругом либо супругой;
    • одним из родителей.

    В случае наличия иной родственной связи размер госпошлины будет составлять 0,6% от размера себестоимости жилой недвижимости, но не больше 1 миллиона рублей.

    К категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты госпошлины, принято относить:

    1. Граждан с инвалидностью и участников ВОВ.
    2. Граждан, которые были награждены званием Героя и кавалера ордена Славы.

    Помимо этого, согласно российскому законодательству от налогообложения освобождаются те граждане, которые проживали совместно с завещателем в одной недвижимости.

    Как продать такую квартиру без налога

    Реализация недвижимости, которая была получена по завещанию, предусматривают под собой уплату подоходного налога.

    НДФЛ рассчитывается по общепринятым правилам российского законодательства. В частности, при составлении завещания на квартиру налоги, выплачиваемые при этом, составляют:

    13% ставка используется в том случае, если квартира находилась в праве собственности не меньше 3 лет
    0% От уплаты налога освобождаются граждане, которые имеют право собственности на недвижимость более 3 лет

    Нерезиденты-наследники должны уплачивать налог с реализации в особо крупном размере – 30%.

    Резидентство продавца установить весьма просто – если в течении года более 183 дней пребывал за рубежом, то он признается автоматически нерезидентом.

    Если недвижимость менее 3-х лет

    Если наследственную массу было принято менее чем 3 года назад, но при этом квартира уже продана, то механизм действий заключается в следующем:

    1. Необходимо обратиться в территориальное представительство налогового органа по месту регистрации.
    2. На следующем этапе нужно составить декларацию с отображением в ней полученного дохода.
    3. Далее необходимо заплатить НДФЛ.

    Три года использования жилой недвижимости устанавливается с периода кончины наследодателя, а не с момента получения на руки соответствующего свидетельства.

    Наследники имеют право на его получение не раньше, чем спустя 6 месяцев после кончины, и только в том случае, если отсутствуют судебные разбирательства.

    Вариантов оптимизации данного варианта налогообложения несколько, причем они законные и могут быть использованы на практике:

    Продать недвижимость Которая была получена по наследству спустя 3 года – полное освобождение от налога без предварительного формирования декларации
    Оформить вычет Благодаря которому можно снизить налоговую нагрузку на 1 миллион рублей и вернуть порядка 260 тысяч рублей

    На практике используются также и незаконные варианты, благодаря которым можно обрести только немало проблем. В частности речь идет о снижении себестоимости недвижимости в договоре.

    Согласно установленной цене рассчитывается налог, а остаток подлежит передаче по банальной расписке.

    Однако в данном случае риски заключаются в отмене сделки по причине признания ее несостоявшейся, из-за чего возврату подлежат деньги, указанные в соглашении.

    Помимо этого предусмотрен так называемый взаимозачет – квартира подлежит продаже с целью покупки иного объекта жилой недвижимости.

    В данной ситуации к выплате подлежит исключительно разница между расходами на покупку первой жилплощади и стоимости за второе жилье.

    Однако в данной ситуации с наследством такая разновидность нормы не используется, по причине того что квартира переходит на безвозмездной основе.

    Вычет определяется в общей сумме для всех без исключения реализованных объектов – частных строений, квартир, земельных наделов, в частности и полученных по наследству.

    Если во время продажи не были применима льгота в полном объеме, то остаток можно оформить при продаже иной недвижимости, включая земельный участок.

    Совладельцы имеют юридическое право оформить возврат в равных процентах по отношению их долей в недвижимости.

    Если часть квартиры была продана отдельно от иных, то каждый владелец вправе рассчитывать на получение максимального вычета в 260 тысяч рублей.

    В завершении можно сказать — налогообложение наследуемой недвижимости, в том числе квартир несет под собой множество нюансов, о которых было рассмотрено выше.

    В случае интонирования требований Налогового Кодекса у наследников могут возникать серьезные юридические последствия.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://jurist-protect.ru/nalog-na-kvartiru-po-zaveshhaniju/

    Квартира по завещанию: нужно ли платить налог?

    Платится ли налог по завещанию на квартиру?

    Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию? Закон освобождает от обязанности платить налог на квартиру, если жилье получено по завещанию. Правило установил пункт 8 статьи 217 Налогового кодекса. Близость родственных связей при этом значения не имеет.

    Если вы получаете квартиру по завещанию, налог не платится. Но есть случаи, когда платеж в бюджет делать придется. Например, с вознаграждения за создание литературного произведения, нужно делать отчисления в бюджет.

    В некоторых случаях наследники принимают решение продать полученную недвижимость. Продажа квартиры облагается налогом. Размер платежа в бюджет составит тринадцать процентов от стоимости недвижимости. Вычет по налогу можно получить, когда квартира продается через три года после смерти родственника.

    Важно! Не имеет значения, получено имущество по закону или завещанию. Налог в обоих случаях уплачивать не нужно.

    Какая госпошлина установлена за получение наследства?

    Платеж в бюджет напрямую зависит от близости родственных связей. Подпункт 1 пункта 22 статьи 333.24 Налогового кодекса установил, сколько составляет госпошлина. 0,3 процента от цены недвижимости платят дети, родители, жена или муж умершего, сестры и братья.

    Максимальная сумма платежа составляет сто тысяч рублей. Другим родственникам придется отдать в бюджет уже 0,6 процента от стоимости недвижимости. Максимальная сумма отчислений составляет один миллион рублей.

    Даем ответ на вопрос, квартира по завещанию нужно ли платить налог. Платеж в бюджет делать не нужно за получение имущества. Пошлина уплачивается за получение свидетельства.

    Как правильно составить завещание?

    Правила составления завещания установила статья 1118 Гражданского кодекса.

    4 правила, как составить завещание:

    • указать дату и место составления документа;
    • указать паспортные данные, фамилии, имена и отчества сторон;
    • конкретизировать имущество, которое передается наследникам;
    • заверить в нотариальной конторе;

    Если завещание не соответствует перечисленным требованиям, оно признается недействительным.

    Читайте также  Как расторгнуть договор дарения доли квартиры?

    4 действия для получения свидетельства, подтверждающее право на наследство:

    1. Подать документы в нотариальную контору. К заявлению приложить документы, подтверждающие право наследования.
    2. Оплатить пошлину. Сумма платежа зависит от стоимости имущества и близости родственных связей.
    3. Передать нотариусу квитанцию об оплате пошлины.
    4. Получить свидетельство.

    Пошлина за получение наследства

    По общему правилу за получение наследства нужно уплатить пошлину в бюджет. Есть случаи, когда за недвижимость пошлину можно не платить.

    О том, как меньше платить за детский сад, узнайте в другой статье.

    В случае если человек жил вместе с умершим родственником, и остается в его доме после его смерти. Не платят государству за получение имущества дети и лица, которые не осознают суть своих действий.

    Пошлину за жилье по завещанию не платят участники ВОВ, герои Советского Союза.

    Алгоритм, как оценить стоимость имущества:

    • Выяснить стоимость недвижимости. Для этого нужно обратиться к экспертам или специалистам бюро технической инвентаризации.
    • Оценить, сколько стоит земля. Если по завещанию передается дом с землей, для определения стоимости участка следует обратиться в организацию, осуществляющую кадастровый учет.
    • Когда нужно оценить, сколько стоит транспорт, нужно обратиться к независимым экспертам.

    Оценку вправе проводить частные лица и организации.  Оценочная компания должна иметь право проводить оценку и застраховать ответственность.

    Налоговый кодекс утвердил правило о том, что заявитель самостоятельно представляет документ о стоимости имущества. Нотариус не вправе оценивать наследство.

    Если заявитель представляет несколько документов о том, сколько стоит квартира, во внимание принимается меньшая сумма. Правило установил подпункт 5 пункта 1 статьи 333.25 Налогового кодекса.

    Совет. Сравните информацию о цене имущества по данным нескольких документов. Выберете наименьшую стоимость. Таким образом, вы сэкономите на уплате пошлины в бюджет.

    Что нужно для получения наследства?

    Нужно заявить о своих правах. Гражданский кодекс отводит наследникам шесть месяцев для того, чтобы заявить о своих правах. Срок считается со дня смерти наследодателя или объявления умершим.

    Обратиться нужно в нотариальную контору по месту регистрации недвижимости или месту, где проживает завещатель.

    5 основных документов для принятия наследства:

    • заявление;
    • выписка из домовой книги;
    • документ, подтверждающий смерть завещателя;
    • документы, подтверждающие права на имущество. Купля-продажа жилья подтверждается договором. Права на имущество подтверждает завещание или требование выдать свидетельство о праве на квартиру;
    • документ о том, где последние годы проживал заявитель.

    Как недвижимость облагается налогом?

    За любой объект недвижимости нужно платить налог на имущество. Производится налогообложение любых объектов: гаражей, квартир, комнат, частных домов. Пенсионеры и граждане, уволенные  с военной службы, налог не платят. Полный перечень льготников перечисляется в подпункте 1 статьи 4 Закона «О налоге на имущество физических лиц».

    Сумму платежа определяют региональные власти. На размер налога влияет стоимость объекта, его местонахождение. Налог на имущество считается каждый год с даты, когда было принято наследство.

    Если появляется право на льготы, то нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Налог нужно уплатить до 1 ноября года, следующего за годом начисления налога.

    Сколько нужно платить за продажу имущества, полученного по завещанию?

    Продав имущество, гражданин получает доход. С дохода нужно придется делать отчисления в бюджет.

    Главную роль играет срок, в течение которого человек владеет имуществом. Если наследник является владельцем жилья менее трех лет, то с продажи жилья придется делать отчисления государству. Предупредим, что с января 2016 года минимальный срок увеличился с трех до пяти лет.

    Поэтому, чтобы избежать лишних трат, придется ждать пять лет тем, кто получил наследство после января 2016 года.

    Если жилье продается, а минимальный срок не прошел, нужно подавать декларацию. Продавцы недвижимости отдают государству тринадцать процентов от стоимости проданного жилья.  Для облегчения налогового бремени представляется налоговый вычет. Стоимость вычета не превышает цену на недвижимость. Максимальный размер вычета составляет один миллион рублей.

    Приведем пример. Николаев Иван Сергеевич продал квартиру в столице за пять миллионов рублей. Посчитаем сумму платежа в бюджет.

    5 000 000 – 1000 000×13%=520 000 рублей. Николаев И.С. получит вычет размером 520 тысяч рублей.

    Совет. Не указывайте в соглашении сумму, которая значительно отличается от кадастровой стоимости. Если сильно занизить стоимость, продажей могут заинтересовать налоговые инспекторы. Есть риск попасть на санкции и пени со стороны налоговой инспекции.

    Про неустойку по алиментам можно узнать тут.

    Заключение

    За получение имущества в наследство платить не придется. Налог на завещание отменен. Но это не значит, что наследники полностью смогут избежать затрат.

    4 основные траты, к которым нужно быть готовым при получении наследства:

    1. Пошлина за получение свидетельства. Близкая родственная связь дает основание платить по тарифу 0,3 процента. Близким родственникам больше ста тысяч платить не придется. Дальние родственники платят 0,6 процента от стоимости квартиры. Для дальних родственников максимальный платеж составляет один миллион рублей.
    2. Платеж за регистрацию права владения в территориальном подразделении Росреестра. Платеж за регистрацию составляет две тысячи рублей. Размер платежа установлен статьей 333.33 Налогового кодекса.
    3. Услуги оценщика. Узнать тарифы можно на сайте компании.
    4. Судебные расходы. Расходов в суде не избежать, если срок для получения имущества был пропущен. Размер пошлины зависит от стоимости недвижимости.

    Остались вопросы? Звоните и получите ответы БЕСПЛАТНО!

    Источник: https://sempravo.com/zhilischnyy-vopros/nalog-za-kvartiru-po-zaveshaniu.html

    Квартира по завещанию: нужно ли платить налог близким и дальним родственникам

    Платится ли налог по завещанию на квартиру?

    Получение квартиры в наследство требует правового оформления. Обращение в государственные органы подразумевает различные выплаты, включающие оплату пошлины, услуг, налогов.

    Последние ранее являлись особой проблемой для получателей наследства. Стоимость недвижимости велика, и выплачивать с неё 13 % от стоимости крайне проблематично для большинства людей.

    Однако в 2006 году вступил в силу закон, по которому упразднено налогообложение при получении квартиры от наследодателя.

    Чем обусловлено отсутствие налогообложения при наследовании квартиры близкими и дальними родственниками?

    Ранее налог на квартиру, полученную по завещанию или в законном порядке, приходилось уплачивать. Однако существовало разделение. Близкие родственники наследодателя были освобождены от платежей.

     Налог при получении квартиры по завещанию выплачивался только лицами, которые не приходятся покойному близкими людьми. Но было принято решение о том, что и это нарушает права наследников.

    На данный момент и близкие, и дальние родственники, и даже лица, не имеющие родственных связей с покойным, освобождены от налогообложения.

    Связано нововведение с тем, что каждое лицо имеет право получить наследство, полагающееся ему.

    Также каждый дееспособный человек, понимающий юридический смысл и последствия своих действий, может решится на составление завещания у нотариуса, и его пункты должны быть выполнены.

    Однако необходимость в уплате большой суммы по налогам отчасти нарушала эти права. Далеко не каждый человек мог беспрепятственно получить недвижимость, так как данная процедура влекла за собой немалые расходы.

    Облагается ли налогом завещание на квартиру? Вне зависимости от ситуации, никаких платежей наследникам делать не требуется. Это определено Федеральным законом. Налог на квартиру по завещанию не родственнику также упразднён. В ФЗ теперь все уравнены в правах.

    Налог на квартиру по завещанию упразднён.

    Другие налоги на наследство

    Поправки к ФЗ, вступившие в силу в 2006 году, значительно изменили систему налогообложения при наследовании. Теперь, при любом типе наследования, никаких налогов платить не нужно. Исключения составляют лишь некоторые источники дохода, которые были переданы от наследодателя:

    • Авторские вознаграждения;
    • Оплата научных трудов;
    • Вознаграждения за изобретения, объекты искусства.

    Налогообложение, в данном случае, выполняется по стандартной ставке. Составляет оно 13 % от дохода.

    Важные дополнения: с какого времени наследованное имущество не облагается налогом?

    Налог при наследовании квартиры по завещанию можно не выплачивать только в том случае, если наследственное дело было инициировано позже 1 января 2006 года. Если же правоотношения возникли ранее, и общая стоимость квартиры составляет более 850 000 рублей, налог уплачивать придётся. Ставка его составляет 15 %.

    Подобная ситуация может возникнуть в том случае, если лицо пропустило сроки вступления в наследство. К примеру, наследственное дело было открыто до 2006 года, однако наследник не обращался в нотариальную контору.

    Он имеет право восстановить сорванные сроки. Подробнее о том, как вступить в наследство после 6 месяцев вот здесь.

    Однако подобная ситуация маловероятна, так как, для получения дополнительных сроков, нужно предоставить уважительные причины для пропуска положенного времени.

    Причинами пропуска срока вступления в наследство может быть:

    • длительное нахождение в больнице;
    • командировка;
    • участие в экспедиции.

    Не принимаются голословные объяснения несостоявшегося наследника. Представленные уважительные причины потребуется подтвердить документально. Маловероятно, что судебный орган примет положительное решение в отношении наследника, который пропустил сроки более, чем на 10 лет.

    Поэтому налоги при завещании квартиры близким родственникам и иным лицам – вопрос, который больше не является актуальным. При получении наследства теперь можно больше не взаимодействовать с налоговой инспекцией.

    Нужно ли наследникам по завещанию выплачивать что-либо вообще?

    При принятии недвижимости и любого другого наследства понадобится оплатить пошлину. Однако данная выплата не будет препятствовать вступлению в права, так как составляет она всего 100 рублей. Сколько стоит открыть наследственное дело у нотариуса подробнее тут. Сумма является фиксированной, и не зависит от стоимости квартиры. От уплаты госпошлины освобождены:

    • Участники ВОВ;
    • Герои СССР и РФ;
    • Кавалеры ордена Славы.

    Лица, получившие инвалидность второй или первой группы, могут оплачивать только 50 % от пошлины — сумма выплат составит 50 рублей.

    Отсутствие налогообложения при наследовании – это мера, призванная защитить права наследников, а также наследодателей. Закон справедлив, ведь он позволяет оформить права на имущество любому человеку, вне зависимости от его доходов.

    Дополнительная информация о том, нужно ли платить налог на квартиру по завещанию в этом видео:

    Если человек желает составить завещание на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, его могут больше не беспокоить.

    Завещатель может быть уверен, что указанные им, в последнем волеизъявлении лица, какой бы ни была степень родства, получат недвижимость. Сколько стоит составить завещание у нотариуса, мы написали в отдельной статье.

    Наследникам же следует помнить, что отсутствие налогов в рамках данной процедуры не означает отмену платежей в ситуации, если они будут продавать доставшуюся квартиру.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

    Источник: https://napravah.com/nalog/kvartira-po-zaveshhaniyu.html

    Понравилась статья? Поделить с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: