Облагается ли налогом ипотечная квартира?

Содержание

Нужно ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке?

Облагается ли налогом ипотечная квартира?

Нужно ли платить налог на квартиру, если она куплена в рамках ипотеки? С одной стороны, имущество принадлежит вам не полностью, потому что кредит еще не выплачен. С другой стороны, данная недвижимость имеет особый правовой статус, описанный на федеральном уровне.

По российскому законодательству, уплата налогов — ежегодная обязанность всех физических лиц, имеющих объекты недвижимости в собственности.

Далее речь пойдет о том, каким образом оплачивается налог на квартиру в ипотеке, каков его размер, каковы особенности исполнения налоговой обязанности, можно ли производить платежи через интернет, есть ли возможность избежать уплаты налога на имущество и кто освобожден официально, имеются ли льготы, платят ли налог пенсионеры.

Особенности налога на квартиру в ипотеке

В Налоговом Кодексе РФ перечислены категории лиц, освобожденных от уплаты налогов. Также установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от назначенных выплат или имеет задолженность.

Если вы сомневаетесь, надо ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке, ознакомьтесь со статьей 400 НК РФ. Граждане, которые приобрели недвижимость в рамках кредитной банковской программы, обязаны уплачивать налог на квартиру в ипотеке.

Собственники жилья обязаны производить фискальный платеж, исходя из кадастровой стоимости жилья. Оплата должна поступить не позднее 1 октября, иначе платеж будет считаться просроченным.

Налогообложению подлежат дома, квартиры, гаражи, комнаты, дачи, другие строения и помещения, доли в объекте, приобретенные по ипотеке.

Подоходный налог и вычеты при покупке квартиры в ипотеку

Законодательством предусмотрены налоговые вычеты при покупке жилья, но воспользоваться данным правом могут не все граждане нашей страны.

Максимальный размер вычета в 2019 году установлен на отметке 13 % от 2 миллионов рублей. При этом разрешается приобретать как одно помещение от 2 млн. руб., так и несколько по более низкой стоимости.

Собственники жилья должны быть трудоустроены, получать официальный доход, та как налоговая преференция в виде вычетов формируется из подоходных выплат, которые граждане перечислили за предшествующий период.

Если заработная плата составляет менее 2 млн. руб. в год, получить вычет единым платежом нельзя. Гражданин может вернуть только ту сумму, которую он выплатил ранее.

У владельцев квартир есть право каждый год подавать документы на присвоение выплат в рамках налогового вычета. Для получения более крупных сумм рекомендуется подавать документы 1 раз в 3 года.

Особенности налога на имущество

Несмотря на то, что квартира, купленная в ипотеке, является залоговым имуществом, собственник обязан платить начисленные на нее государственные и муниципальные сборы.

Фактически такая квартира считается собственностью физического лица, а на подобное имущество налоговое органы накладывают определенные обязательства.

Налог на имущество исчисляется в зависимости от своей стоимости. Эти требования определены действующими положениями Налогового Кодекса РФ.

Федеральная налоговая служба должна присылать уведомления о необходимости уплаты налогов. До момента получения документа производить платеж не обязательно.

Если уведомление не было получено или пришло с опозданием, никаких негативных последствий быть не должно. При этом должно быть обозначено, что отсутствие уведомления связано с тем, что его не отправили сотрудники налоговой службы, а оно не затерялось на почте или было изъято из почтового ящика.

Но и самим гражданам не стоит относиться к этой обязанности халатно, иначе будут назначены штрафы. Сумма первого штрафа будет составлять 20 % от первоначального размера налога на имущество, повторное нарушение влечет наложение взысканий в размере 40 %. Штрафы назначаются за пропуск выплат — это месяц с момента получения уведомления.

Налоговый статус квартиры в ипотеке

У жилья, приобретенного в рамках ипотечной программы, имеется особый правовой статус. Это связано со спецификой механизма регулирования правовых отношений в сфере ипотечного кредитования.

Квартира в ипотеке имеет следующие особенности:

  • это жилье не полностью оплачено покупателем, поэтому обладает промежуточным статусом залогового имущества;
  • несмотря на статус заложенности, квартира считается собственностью того, кто приобрел ее в кредит. Ею можно пользоваться и в некоторой степени распоряжаться;
  • при пропуске срока уплаты очередного ипотечного взноса, квартира перейдет кредитору для погашения задолженности;
  • квартира является собственностью заемщика, поэтому налог на нее уплачивается в общем порядке.

Уведомление об оплате налога на имущество

Уведомление из налоговых органов об оплате имущественного налога должно быть составлено по форме, утвержденной приказом ФНС от 7 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477. Приказом ФНС № ММВ-7-21/8 от 15 января 2018 года в нее были внесены коррективы.

Главным нововведением в новой форме уведомления об исчислении имущественных взносов являются изменения порядка формирования бланка в случае необходимости перерасчета ранее установленной суммы взноса.

Подготовка и рассылка уведомлений осуществляется только для тех адресатов, которых коснулся перерасчет, а не для всех налогоплательщиков, проживающих в данном регионе.

При перерасчете в бланке уведомления указываются следующие сведения:

  • величина ранее начисленной суммы;
  • сумма снижения или доплаты.

Также добавились варианты вручения уведомления. Документ может быть направлен следующими способами:

  • по почтовому адресу налогоплательщика;
  • по электронной почте — для физических лиц, имеющих личный кабинет налогоплательщика.

Сроки оплаты налога на квартиру в ипотеке

Имущественный налог должен быть оплачен по месту расположения объекта налогообложения. Ежегодно Федеральная налоговая служба устанавливает физическим и юридическим лицам сроки выплаты взносов. Ранее имущественные взносы вносились до 1 октября по начислениям за предыдущий год.

В 2018 году сроки транспортного и имущественного налога были сдвинуты. Теперь погасить полученные уведомления нужно до 1 декабря. Указанный период действителен для всех субъектов Российской Федерации.

Законодательные нормы позволяют переносить срок уплаты, если налогоплательщик своевременно направит заявку региональному инспектору с такой просьбой. Для положительного решения в заявлении должны быть указаны основания для переноса срока выплат. Установлен и максимальный срок переноса — 1 год.

При нарушении сроков выплаты имущественного налога без достаточных оснований собственник недвижимости должен будет оплатить еще и пеню на весь размер недоимки.

Размер имущественного налога

В соответствии со статьей 32 Налогового кодекса РФ расчет имущественного налога производится по кадастровой стоимости. Его величина утверждается на местном уровне каждого региона.

В 2018 году налоговое законодательство претерпело множество существенных изменений. Порядок исчисления имущественного налога также изменился. До 2020 года новой порядок и переход на новую систему расчета предстоит внедрить на всей территории Российской Федерации.

Сумма налога по кадастровой стоимости исчисляется по следующей формуле: (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Размер доли × Налоговая ставка.

Получить информацию по кадастровой стоимости имущества можно в интернете. Для этого необходимо знать кадастровый номер объекта или его фактический адрес.

Далее перейдите на сайт ФНС https://www.nalog.ru, выберете имущественный налог, свой регион, введите номер и получите сведения о стоимости имущества.

Таким же образом можно уточнить сумму налога за предыдущий налоговый период и узнать, каким способом она была рассчитана: по инвентаризационной или кадастровой стоимости. Если по инвентаризационной, то программа предложит вам ввести не кадастровый номер, а именно инвентаризационную стоимость.

Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра https://rosreestr.ru в разделе справочной информации по адресу регистрации объекта недвижимости.

Размер налога варьируется от 0,1 до 2 % в зависимости от региона, статуса собственника, вида имущества. Точную стоимость можно уточнить в региональном отделении налоговых органов.

Расчет окончательной суммы связан со следующими действиями:

  1. Подсчетом кадастровой стоимости объекта путем деления общей суммы на налогооблагаемую площадь.
  2. Расчетом вычета, положенного гражданину по закону.

Из суммы первого пункта вычитается сумма второго пункта. Подсчет взносов производится по инвентаризационной цене недвижимости. Размер налогового сбора высчитывается в соответствии с тремя основными показателями: это позволяет максимально точно обозначить сумму выплаты.

Итоговый показатель уменьшается на размер поправочного коэффициента: это позволяет проводить постепенное повышение имущественного сбора. В 2017 году коэффициент равнялся 0,6, в 2018 году — 0,8, с 2019 года гражданам предстоит оплачивать 100 % начисленных сборов.

Порядок исполнения налоговой обязанности

Размер налога определяется в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Если вы не получили уведомления или указанная сумма вам показалось завышенной, обратитесь в кадастровую службу и уточните стоимость объекта.

Читайте также  Как сделать домовую книгу на квартиру?

Зная размер налогового сбора, вы можете оплатить его в банке, налоговой службе, через интернет, платежный терминал или частных специалистов.

При получении уведомления на дом требуется оплатить указанную в бланке сумму в ближайшем отделении банка. Оплата принимается наличными или переводом.

При обращении в налоговый орган специалист посчитает необходимую сумму и выдаст квитанцию для оплаты. Чек рекомендуется сохранить во избежание недоразумений в случае назначения штрафных санкций.

Оплата через интернет

Оплата имущественного налога в режиме онлайн доступна всем гражданам. Однако требуется соблюсти ряд условий. При получении уведомления из налоговой службы оплата производится через онлайн-банкинг, если обслуживающий вас банк предлагает такую возможность.

Процедура исполнения налоговой обязанности через интернет начинается с регистрации на портале налоговой службы. Для этого необходимо ввести паспортные данные и идентификационный номер налогоплательщика. В личном кабинете указывается размер налогового сбора, который произвели для вас специалисты налоговой службы.

Если точная сумма вам неизвестна, вы можете направить запрос через интернет-портал в налоговую службу, и вам будет дан ответ по вашим налоговым обязательствам.

На сайте налоговой службы можно самостоятельно рассчитать сумму налога — доступен сервис с соответствующим алгоритмом.

Можно ли не платить налог на квартиру в ипотеке?

Юридического механизма избежать имущественного налога нет. В рамках налогового законодательства федерального уровня и региональных нормативных актов имеют льготы по уплате налогов или освобождены от них полностью определенные категории граждан:

  • инвалиды с детства, I и II групп;
  • пенсионеры;
  • кавалеры Ордена Славы;
  • военные, ушедшие в отставку по возрасту при наличии выслуги не менее 20 лет;
  • герои страны;
  • семьи военных, потерявшие кормильца;
  • ветераны ВОВ;
  • супруги и родители военных, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • пострадавшие от последствий аварии на ЧАЭС или на атомной станции «Маяк»;
  • собственники хозяйственных построек площадью не более 50 м², расположенных на участках огородничества, садоводства, дачного хозяйства, личных подворий;
  • граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта.

Льготы на местном уровне обычно предоставляются многодетным семьям и нуждающимся лицам. Точный перечень можно уточнить в региональной налоговой службе.

Льготы распространяются лишь на один объект недвижимости. За квартиры, приобретенные в ипотеку, гражданам РФ предоставляются налоговые вычеты.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Военнослужащие, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу не менее 20 лет, имеют право на получение фискальной льготы, равной сумме налога от военного ипотечного займа.

Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую службу справку из воинской части с указанием личных данных. Если своевременно не обратиться в налоговую службу, право на фискальную льготу все равно сохраняется, но перерасчет производится не более, чем за 3 года.

Пенсионные льготы

В соответствии со статьей 407 НК РФ пенсионеры также имеют определенные льготы и привилегии при оплате госпошлин на недвижимую собственность. Право сниженных выплат предоставляется только по одному объекту.

Если пенсионер владеет несколькими равнозначными жилыми помещениями, на какое из них будет предоставлена льгота, может выбрать самостоятельно. Преференции назначаются при наличии заявления и правоустанавливающих документов.

Ответственность за неуплату

Отсутствие имущественных перечислений после окончания установленного периода влечет за собой принятие ответных мер:

  • начисления пени на всю сумму задолженности — каждый день просрочки рассчитывается, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Нацбанка;
  • штраф в размере 20 % неперечисленной суммы, при умышленной и продолжительной неуплате размер возрастает до 40 %;
  • при отсутствии реакции в течение 6 месяцев со стороны налогоплательщика и превышении задолженности порога в 3 тыс. руб. ФНС подает исковое заявление в судебную инстанцию с целью взыскать задолженность в принудительном порядке.

Нежелание подчиниться решению суда может привести к аресту денежных сбережений и имущества, направлению уведомления по месту работы.

Заключение

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке? Однозначно, да. При получении ипотеки важно понимать, что залоговый статус жилья не делает его собственностью кредитной организации, а это значит, что имущественный налог предстоит выплачивать заемщику.

Обязанностью банка погашать налог станет в том случае, если договор будет расторгнут с должником в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность кредитора.

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalog-na-kvartiru-v-ipoteke/

Налог на ипотечную квартиру

Облагается ли налогом ипотечная квартира?

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен. С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо.

Налог на имущество

Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Не стоит относиться к данной обязанности с халатностью, ведь если некоторое время не уплачивать установленный имущественный налог на квартиру, то в последующем будут назначены штрафы, что не представляется желательным. Сумма штрафа составляет порядка 20% от изначального размера налога, а при повторной неуплате размер составит 40%.

Штрафы назначаются за то, что налогоплательщик пропустил срок, в течение которого он должен был исполнить свою налоговую обязанность. По общему правилу срок исполнения такой обязанности составляет месяц с того момента, как было получено уведомления, а также подана декларация.

По действующему налоговому законодательству России, все налогоплательщики должны подать декларации в срок до 15 апреля.

Вместе с тем наличие уведомления от налоговой службы не является обязательным фактором. Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности. К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся.

Налоговый статус квартиры в ипотеку

Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования.

Такая недвижимость имеет следующие особенности:

  1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
  2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
  3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит. При этом следуют правомочия пользования, владения и в некоторой степени – распоряжения.
  4. Так как квартира является собственностью, то налог на имущества с неё уплачивается в общем порядке.

По этой причине не стоит ждать, что налоговые органы не станут облагать налогом такое имущество.

Порядок обложения налогом общий, так что не оплатившие своевременно лица будут привлечены к ответственности и на них будут наложены штрафы.

Вместе с тем, даже если признавать налоговую обязанность, то не все граждане осведомлены о том, каким образом оплатить налог. Когда приходит уведомление из налогового органа, то всё понятно. Нужно с уведомлением пойти в ближайший банк и заплатить по счёту. Но что делать, если сотрудники налогового органа халатно отнеслись к своей обязанности? А если оплошность допустили сотрудники почты?

Как избежать налога?

К сожалению, юридического механизма избежать налога у рядового гражданина не имеется. От налога освобождается лишь определённая категория граждан, которая закрепляется налоговым законодательством федерального уровня, а также местными, региональными нормативными актами. По этой причине правомочность на льготы нужно проверять в местных отделениях налоговой службы.

При наличии оснований для получения льготных условий налогообложения нужно:

  • подать заявление по специальной установленной форме, предоставляемой самой налоговой службой;
  • предъявить документы, которые удостоверяют основания, по которым выдаётся льгота.

По общему правилу льгота распространяется лишь на один объект недвижимости из каждой категории. Так, если лицо владеет более чем одной квартирой, то освобождается от налога лишь в отношении одной из них. За другую недвижимость платить придётся.

Что касается квартиры в ипотеку, то гражданам РФ предоставляется определённый вычет в налогообложении.

Это не означает, что лицо освобождается от налога, но определённая часть налога на ипотечную квартиру может быть возвращена. Отдельные льготы имеют лица, купившие квартиру по военной ипотеке.

Так что, имея квартиру в ипотеку, граждане могут смело оплачивать налоги на имущество, так как часть налога, а в некоторых случаях и вся его сумма, возвращается им в качестве вычета.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/platit-kvartira-ipoteke.html

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Облагается ли налогом ипотечная квартира?

Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог.

И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности.

Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.

Налог и ипотека

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты.

Читайте также  Как происходит нотариальная сделка купли продажи квартиры?

Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

Налогообложению подлежат:

  • дома;
  • квартира;
  • гараж;
  • комната;
  • дача;
  • прочие строения и помещения.

Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

Обязанность уплаты налога

Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

Возвращаем потраченные средства

Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку. Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов. Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

Рассчитывается исходя из:

  • потраченной суммы;
  • процентов по кредиту.

Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

  • Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
  • Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.

ВАЖНО! Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.

Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

  • Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
  • Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.

Продажа квартиры по ипотеке

Облагается ли налогом ипотечная квартира?

Не стоит бояться продавать квартиру по ипотеке. На самом деле такая процедура хоть и требует ответственного подхода, на рынке недвижимости она является одной из самых безопасных.

Все потому, что в данную сделку вовлечена третья сторона – банк, который несет полную ответственность за оформление ипотеки на покупателя. Финансовая организация предоставляет гарантию, что сделка по отчуждению будет правомерной и справедливой.

Давайте узнаем, какие риски существуют для продавца, как правильно пройти процедуру оформления и каким способом лучше всего получить средства от продажи квартиры.

Есть ли риски для продавца?

Продажа квартиры по ипотеке — это в первую очередь гарантия для продавца, что он не столкнется с искусной работой мошенников. Потому что здесь передачей денежных средств занимается финансовая организация, которая предоставляет заем покупателю.

Ипотека — это целевой кредит (заём), который выделяется банком или другой финансовой организацией на длительный срок и, как правило, под весомый процент. Проведение сделки купли-продажи, где задействовано третье лицо скорее долго и трудоемко, чем сложно и опасно. Все потому, что для оформления договора потребуется долгое время, пока банк совместно с продавцом и покупателем не составит полный пакет документов.

Есть ли риски для продавца:

  • считается, что главный риск в сделке купли-продажи — это возможность наткнуться на мошенника, который после оформлении и регистрации отчуждения квартиры не оплатит денежные средства, указанные в договоре. В данном случае риски минимальны, ведь здесь за покупателя ручается банк, который с помощью безналичного перевода отправит всю сумму на личный счет продавца. Нужно понимать, что банк не выдает крупный целевой заем на долгосрочный период лицам, которые являются не платежеспособными;
  • судебные инстанции всегда признают сделку купли-продажи по ипотеке недействительной, если банк не отправил средства на счет продавца;
  • также минимален риск, что продавец получит фальшивые и поддельные деньги. Если вся процедура проводится через банк, то все средства проверены и законны;
  • главный риск сделки в том, что не всем покупателям банк может одобрить сделку. На ранних стадиях, когда документы проверяются ипотечной организацией, покупатель находит себе приемлемый вариант, но спустя время узнает, что он не может получить целевой заем. Это значит, что и продавец, и покупатель потратили зря время на сбор и подготовку документов для передачи прав собственности. Как правило, основными причинами отказа является плохая кредитная история, неплатежеспособность клиента и недостаточный заработок для погашения кредита.

Процедура продажи квартиры по ипотеке

Как уже было сказано выше, процедура оформления сделки купли-продажи по ипотеке не только сложна, но и длительна. Особенно, если участники сделки подготавливаются к процессу самостоятельно. В данном случае рекомендуется обратиться за помощью к специалистам и грамотным риелторам, которые помогут облегчить и ускорить процедуру оформления.

Сама процедура состоит из 7 основных этапов:

  1. Этап 1. Обсуждение деталей. Как правило, покупатель в первую очередь знакомится с отчуждаемой квартирой, интересуется основными нюансами, на которые обязан отвечать продавец или его законный представитель.

    Когда только будет принято решение о заключении сделки, то между участниками должно быть устное соглашение на оформление посредством финансовой организации.

  2. Этап 2. Заключение предварительного договора купли-продажи, который является гарантией для участников сделки, что каждая сторона обладает серьезными намерениями для передачи прав собственности.

    В предварительный договор вносится пункт, который гласит, что если какая-то сторона откажется от участия в сделке по не уважительным причинам, то она обязана компенсировать неустойку.

  3. Этап 3. Вызов независимого оценщика, который установит точную стоимость квартиры. Как правило, оценщика может направить банк.
  4. Этап 4.

    Сбор и подготовка необходимых документов, которые впоследствии передаются в финансовую организацию на рассмотрение. Как правило, банк может отказать в проведении сделки, если были обнаружены ошибки в документах.

  5. Этап 5. Составляется договор купли-продажи, который регистрируется в Росреестре или в многофункциональном центре (МФЦ).

    Покупатель при этом должен пройти процедуру регистрации прав собственности.

  6. Этап 6. После регистрации договора, Росреестр предоставит выписку, которую необходимо предоставить в банк, чтобы оформить ипотечный заем.
  7. Этап 7. По завершению, банк или другая финансовая организация переводит сумму, указанную в договоре продавцу.

Проверка состояния

Проверять состояние квартиры перед покупкой обязательно каждому покупателю. Для этого ему необходимо обратить внимание на:

  • состояние коммуникации. Не должно быть пробоин в водосточных и газовых трубах, а также не должна быть испорчена изоляция электросетей. Счетчики имеют целые и неповрежденные пломбы;
  • состояние конструкции. Трещины в стенах, дыры в полу — соответствуют не только о ненадлежащем состоянии квартиры, но и возможном риске появления мелких насекомых и вредителей.

Оценка стоимости

Оценку стоимости проводит квалифицированный специалист, который легко ориентируется на рынке недвижимости. Чтобы рассчитать адекватную и справедливую стоимость, оценщик прибегает к сравнительной методике объектов недвижимости, где учитываются:

  1. Расположение района и его элитность. Чем дальше район от деловых центров, тем дешевле стоимость.
  2. Этажность. В новостройках самые дорогие объекты — это квартиры на верхних и нижних этажах. В старых многоквартирных домах пользуется спросом та недвижимость, которая находится с 3-го по 7-й этаж.
  3. Инфраструктура. Начиная от наличия школ и детских садов поблизости, заканчивая больницами и супермаркетами.

Передача квартиры в залог

По соглашению банка покупатель может использовать отчуждаемое имущество под залог. Для этого участникам сделки необходимо заключить договор купли-продажи, зарегистрировать право собственности, а затем оформить ипотечный заем в финансовой организации.

В данном случае повышаются риски проведения данной сделки, ведь нет гарантий, что после оформления прав собственности, покупатель просто не выставит продавца «за дверь».

В данной ситуации рекомендуется нанимать опытного специалиста, который поможет составить правильный договор купли-продажи, исключающий какие-либо риски.

Перечисление денег

Перечисление денег продавцу происходит в двух вариантах: либо переводом на банковский счет, либо с помощью открытия ячейки. Рассмотрим каждый вариант подробнее:

  • в первом случае продавец получит средства сразу же после оформления прав собственности на нового владельца. Как правило, срок передачи денег составляет 3-7 дней (стандартный срок перевода безналичных средств с одной финансовой организации в другую);
  • во втором случае банк открывает ячейку, куда закладывает установленную договором сумму. Продавец сможет получить средства только после прохождения процедуры регистрации прав собственности.

Особенности продажи квартиры в ипотеку

Данный вид сделки отличается от обычного отчуждения квартиры, где передача имущества осуществляется по стандартному договору. Давайте узнаем, какими особенностями обладает купля-продажа недвижимости ипотечным покупателем:

  1. Это одна из самых частых сделок на рынке недвижимости (более 60% всех случаев).
  2. Продавец не должен переживать, что в случае задолженности или просрочки ежемесячного погашения кредита покупателем, взыскать средства будут с участников сделки.

    После того, как покупатель пройдет регистрацию прав собственности и получит соответствующее свидетельство, то он будет являться единственным ответственным лицом перед финансовой организацией.

  3. Продавец в 99% случаев получает свои средства от сделки, поэтому риски заключения договора с ипотечным покупателем минимальны.
  4. В данной ситуации в большей степени рискует покупатель, ведь продавец не всегда может сказать, что отчуждаемая жилплощадь находится под обременением или арестом. Заранее проверить данный факт покупатель может только при запросе специализированной справки.
  5. Так как покупка квартиры в ипотеку входит в интересы покупателя, то многие затраты можно переложить на этого участника сделки. Например, продавец не обязан нанимать оценщика, чтобы он установил реальную рыночную стоимость объекта. Данная информацию нужна только покупателю, поэтому услуги эксперта оплачивает лишь он.
  6. Продавец должен понимать, что он не получит средства в день подписания и регистрации договора. Средства перечисляются в течение 7 рабочих дней. Например, если средства отправляются безналичным переводом, то потребуется несколько дней, а если деньги закладываются в ячейку, то продавец получит их не ранее чем через неделю.

Налогообложение

В соответствии с Налоговым кодексом страны (статья №220), все граждане, участвующие в сделке купли-продажи являются налогоплательщиками, у которых есть обязательство перед государством. Например, продавец обязан уплатить 13% от общей стоимости квартиры в государственную казну.

13% — это стандартная сумма налога, которая высчитывается от любого дохода как единовременного, так и ежемесячного. Так как продажа квартиры предполагает передачу денег, то для продавца это является доходом.

Закон также действует и на покупателя, только он не обязан оплачивать налог, а наоборот, может получить имущественный вычет от уплаченного процента НДФЛ.

Основные нюансы налогообложения:

  1. Продавец обязан уплатить налоги в течение трех лет. При этом отсчет начинается с момента регистрации сделки в Росреестре и сразу же после получения покупателем Свидетельства о регистрации прав.
  2. Процент налогового вычета не меняется, вне зависимости от общей стоимости жилья. Например, если квартира стоит 1.500.000 миллиона, то 13% от общей стоимости составит 195.000 рублей.
  3. Покупатель может вернуть налоговый вычет также в течение трех лет после регистрации прав собственности. Для этого ему необходимо обратиться в Налоговую инспекцию, представить справки по установленной форме (3-НДФЛ), где будет произведен расчет имущественного вычета. Важно знать, что покупатель сможет получить возврат средств не только от уплаченных 13% процентов, но еще и вернуть сумму от проведенных ремонтных работ в новой жилплощади.

Подводя итоги можно сказать, что данный вид сделки – это самый безопасный на рынке недвижимости. При этом сам процесс оформления практически ничем не отличается от стандартной процедуры купли-продажи. Главное отличие в том, что за покупателя ручается банк, который гарантирует 100% передачу средств продавцу.

Источник: http://advicelawyer.ru/nedvizhimost/kvartira/kuplja-prodazha/prodazha-kvartiryi-po-ipoteke.html

Налог на квартиру в ипотеке в 2019 году и какие есть льготы

Облагается ли налогом ипотечная квартира?

С развитием ипотечного кредитования в России, многие граждане стали задаваться вопросом о том платится ли налог на квартиру в ипотеке или залоговая недвижимость не облагается подобным бременем. С точки зрения закона ипотечное жилье переходит в право собственности заемщика кредитных средств с момента оформления договора с банковской организацией, однако распоряжаться недвижимостью в полной мере нельзя до момента выплаты всей суммы долга.

Налоги при ипотеке

При оформлении право собственности на ипотечную квартиру в ЕГРН делается соответствующая пометка о том, что недвижимость находится под обременением, поэтому подарить, продать или любым другим образом реализовать такое жилье становится невозможным.

При этом законодательно отмечается, что все финансовые затраты на сохранение ипотечной квартиры в первоначальном состоянии, ремонтные обязательства, а также любые установленные выплаты в казну государства или муниципалитета, в том числе налогообложение недвижимости, происходят за счет фактического владельца квадратных метров – заемщика.

Подоходный налог

Законодательством предусмотрен соответствующий вычет при покупке жилища, однако воспользоваться правом получения этих средств могут далеко не все жители России.

Максимальный размер вычета установлен на отметке 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн., при этом граждане могут приобрести как одно жилое помещение, стоимость которого равна или превышает 2 млн. рублей, так и несколько за более низкую стоимость. На руки можно получить сумму, не превышающую 260 000.

При этом, собственники жилища должны иметь белую зарплату и официальное трудоустройство, так как налоговая льгота формируется из подоходных выплат, перечисляемых гражданами за предшествующий промежуток времени. В случае, если заработная плата граждан составляет менее 2 млн. в год, получить единовременную выплату нельзя.

При средней заработной плате в 35 000 рублей в месяц, гражданин выплачивает 4 550 подоходных сборов ежемесячно, поэтому вернуть он может только ту сумму, которую выплатил за предшествующий год:

Владельцы могут ежегодно подавать документы на присвоение выплат налогового вычета при покупке жилья до того момента, пока не исчерпается запас в 260 000 рублей. Однако законодательством позволено подавать такие документы раз в три года, для получения более крупных сумм.

Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость

Законодательство предоставляет пенсионерам дополнительные привилегия и уступки при оплате государственных пошлин на недвижимую собственность.

В соответствии со ст. 407 НК РФ предусматриваются следующие обстоятельства назначения привилегий по оплате налогов на квартиру:

  1. Недвижимое имущество, в том числе приобретенное по ипотеке, находится в собственности пенсионера.
  2. Жилое или нежилое помещение не используется как источник ведения предпринимательской деятельности.

Особенности получения льгот заключаются в следующем:

  1. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами собственности одинакового назначения, например, квартирами, то данное право сниженных выплат предоставляется только по одной из них. Выбрать на какой именно объект будет распространяться действие программы можно самостоятельно.
  2. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами имущества разного назначения, то льготы предоставляются по каждому объекту вне зависимости от его назначения.

При уведомлении пенсионеров о необходимости уплаты налога на квартиру в ипотеке действие льготы также распространяется.

Налоговые льготы при покупке квартиры

С 2014 года на территории России действует новое правило предоставления льгот при оформлении сделки купли-продажи жилого недвижимого имущества, что положительно сказывается на оформлении ипотечного кредитования физическими лицами. Так как ввиду значительного улучшения условий предоставления льгот и других уступок со стороны государства, гражданам позволяется вернуть не менее 260 000 при покупке недвижимого имущества.

Основные отличия нового законодательства от прежнего:

  1. При оформлении ипотеки, либо покупке жилого помещения за наличные средства, вычет предоставлялся не более одного раза в жизни для каждого члена общества. Теперь вычет можно получить вне зависимости от количества приобретенной недвижимости, однако общая сумма владений должна соответствовать 2 млн. рублей.
  2. При превышении максимально установленной суммы покупки недвижимости, собственник получает не более 260 000 рублей.
  3. Если граждане приобрели недвижимость ранее 2014 года или оформили на нее право собственности, то получить «недостающий» вычет у них не получится.

Приобрести недвижимость по жилищным кредитам стало намного выгоднее, так как государство компенсирует часть расходов, связанных с переплатой по займу. Однако общая сумма компенсируемых средств не должна превышать 3 млн. рублей. Подспорьем развития ипотечного кредитования является и постепенное снижение ставок по выплатам. Подробный расчет общей суммы переплаты производится кредитором.

Условия получения компенсации за переплату по ипотеке:

  • Наличие белой заработной платы и официального трудоустройства;
  • Общая сумма переплаты составляет 3 и менее млн. рублей за весь срок действия кредитного договора;
  • Вычет может предоставлен каждому участнику договора, т.е. если недвижимость приобретается в общедолевую собственность, то каждый из участников соглашения может рассчитывать на получение вычета.

На оформление вычета из фактически понесенных расходов не смогут рассчитывать индивидуальные предприниматели, не осуществляющие налоговые выплаты.

Стоит отметить, что данный вычет предоставляется лицам в рамках:

  • Возмещения части понесенных расходов на строительство или приобретение жилища, а также на покупку земельных участков для строительства жилого дома;
  • Возмещения расходов на уплату процентов по договору между заемщиком и банком;
  • Возмещения расходов по переплате рефинансированных жилищных кредитов.

Для получения любого вида льгот и государственной поддержки необходимо собрать установленный пакет документов и обратиться в уполномоченные органы с заявлением.

При заключении жилищного кредита необходимо понимать – залоговый статус жилища не делает его собственностью банка, а это значит, что налог на имущество в ипотеке должен выплачивать именно заемщик. Данная выплата может перейти в обязанности банка только в случае, если договор между кредитором и должником будет расторгнут в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность организации.

Также сейчас обязательно рекомендуем узнать, как сделать возврат процентов по ипотеке.

Ждем ваши вопросы далее.

За индивидуальной консультацией вы можете обратиться с помощью специальной формы на сайте. Она бесплатная.

Будем признательный за оценку поста и репосты.

Источник: https://ipotekaved.ru/vichet/nalog-na-kvartiru-v-ipoteke.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: