Кто не должен платить налог за квартиру?

Содержание

Кто не должен платить налог на квартиру

Кто не должен платить налог за квартиру?

Как не платить налог на недвижимость вообще или хотя бы уменьшить его размер — весьма актуальный вопрос. Оплата налогов является одной из конституционных обязанностей граждан нашей страны.

Среди прочих налоговых обязанностей наиболее значимым считается налог на имущество, что затрагивает лишь недвижимые объекты права собственности.

С 2015 года в законодательство были внедрены некоторые новеллы, которые кардинально изменили ситуацию в этой сфере и увеличили размер налога.

Порядок расчёта налога

Почему же после 2015 года размер налога вырос? Всё дело в том, что до этого обязательство исчислялось в процентах от стоимости недвижимости, указываемой в технической и инвентаризационной документации БТИ (бюро технической инвентаризации), которая не учитывала рыночные факторы. Соответственно цена была ниже, а вместе с тем и размер налога.

Однако после 2015 года обязательство получило привязку к кадастровой стоимости, порядок определения которой также был видоизменён. Теперь при оценке имущества учитываются все рыночные факторы, а стоимость имущества максимально приближена к рыночной, а на местах иногда и гораздо выше. Граждане обязаны платить налоги исходя из указанной стоимости.

Согласно законодательству к перечню имущества, которое облагается, отнесены:

  • дома, пригодные для проживания;
  • жилые помещения внутри малоэтажных и многоквартирных домов;
  • гаражные постройки, парковочные места;
  • комплексные объекты недвижимости;
  • незавершённые объекты;
  • любые здания и сооружения, поставленные на кадастровый учёт.

Раньше необлагаемые временные жилища на дачных участках были приравнены к жилым постройкам, а теперь облагаются налогом. Лишь общие помещения внутри многоквартирных строений в виде объектов налогообложения не рассматриваются.

Ставка налога

Ставка устанавливается каждым субъектом федерации и каждой административной единицей самостоятельно.

Но налоговое законодательство устанавливает средние значения данному налогообложению:

  • 0,1% от цены недвижимости в форме жилых помещений, имущества незавершённого строительства, гаражных сооружений, парковочных мест, сооружений хозяйственных площадью не больше 50 квадратов и иных построек на частных участках, не имеющих коммерческого назначения;
  • 2% от цены для объектов, имеющих административное, деловое либо коммерческое значение, а также для любой другой недвижимости, цена которой выше 300 миллионов рублей;
  • 0,5% для любых других объектов недвижимости.

Муниципалитеты вправе сами решать, кого освобождать от налога. Местная администрация вправе полностью отменить подобные обязательства граждан, сведя их ставку к нулю. Вместе с тем они уполномочены самостоятельно завышать ставку, но не больше чем втрое установленного федеральным законодательством среднего значения. Федеральное правительство также ограничило права администрации субъектов на повышение налога в границе 20% за год.

Например, в Москве ставка полностью привязана к цене объектов и для разных категорий недвижимости несколько отличается.

Так:

  • 0,1% взимается с объектов, цена которых на момент проведения оценки составляла меньше 10 миллионов рублей;
  • 0,15% взимается за объекты, которые стоят в промежутке между 10 и 20 миллионами;
  • 0,2% взимается с объектов со стоимостью от 20 до 50 миллионов рублей;
  • 0,3% для недвижимого имущества, которое стоит от 50 до 300 миллионов рублей;
  • 2% на объекты коммерческого значения стоимостью более 300 миллионов;
  • 0,5% для прочих категорий недвижимости.

В случае владения жилыми помещениями распространяется автоматическая льгота.

Для жилых помещений при исчислении размера не учитываются:

  • 20 квадратов от квартиры;
  • 10 квадратов от жилых комнат;
  • 50 квадратов от жилого дома.

В некоторой степени, налоговая поблажка даётся каждому собственнику недвижимости.

Однако если не платить начисленные обязательства за квартиру или же если часть обязательств не уплачена, то налогоплательщику будет назначен штраф. По этой причине налоги нужно оплачивать своевременно и полностью.

Освобождение от налога

Многие граждане думают, как уйти от налога на недвижимость. Ведь каждый гражданин должен его платить, но не каждому этого хочется. Подобная возможность есть, но не у всех.

Итак, кто не платит налог на квартиру и иную недвижимость? В статье 407 Налогового кодекса даётся перечень лиц, что в некоторой степени освобождены от имущественного налога.

К ним отнесены:

  1. Лица, получившие звание героя при СССР или в РФ.
  2. Те, кто были инвалидами с детского возраста, стали инвалидами 1 и 2 группы.
  3. Лица, принимавшие участие в различных войнах.
  4. Лица, бывшие военнослужащими в ВОВ, а также участники блокады городов.
  5. Пострадавшие от аварии на Чернобыле.
  6. Военнослужащие со сроком службы от двадцати лет и больше.
  7. Участники различных мероприятий по испытаниям, сопряжённым с радиационным излучением.
  8. Семья умершего военнослужащего в качестве компенсации за утерю кормильца.
  9. Пенсионеры.
  10. Лица, пострадавшие от ядерных испытаний.
  11. Супруги военных, что умерли, исполняя свой долг по службе, а также их родители.
  12. Лица, занимающиеся творчеством, в отношении объектов, что они использовали в виде мастерских и рабочих помещений на протяжении всего периода использования данного помещения.
  13. Все лица в отношении объектов хозяйственного значения, размер которых не больше 50 квадратов.

Объекты недвижимости подразделяются на жилые и нежилые. Это играет роль при определении действия льготы. Ведь имея во владении более одного объекта из одной и той же категории, перечисленные выше лица освобождаются от обязательства лишь в отношении одного из них. Вместе с тем, имея один объект, льготники полностью свободны от данного обязательства.

Для получения свободы от обязательства согласно указанным выше льготам, льготнику нужно направить заявление согласно месту постоянного проживания либо по району, где расположен объект недвижимости, до конца периода начисления налогов.

Концом подобного периода, до которого граждане обязуются исполнить свои обязательства, в РФ определено 1 апреля.

Порядок вступления в льготные права пенсионеров

Пенсионеры в качестве льготников являются универсальной категорией. То есть все лица, доживающие до пенсионного возраста, в любом случае становятся налоговыми льготниками. В таком случае у многих новоиспечённых пенсионеров возникают сложности со вступлением в льготные права и перерасчётом налога на имущество.

Итак, что нужно делать по достижении пенсионного возраста? В принципе, ничего делать не надо. Налоговая служба сама автоматически должна перевести лицо в категорию льготников. Но надеяться на это не стоит. В первую очередь необходимо подать заявление в налоговую службу. При этом необязательно ехать в тот район, где находится объект недвижимости.

К примеру, чтобы оформить льготу на дачу, которая находится где-нибудь в сельской местности, совсем необязательно туда ехать. Достаточно посетить любое отделение налоговой службы, ближайшее к льготнику.

Чтобы применить льготу, вместе с заявлением в налоговую службу нужно направить следующие документы:

  • паспорт льготника;
  • пенсионную книжку.

Проблемы оплаты налога при наступлении пенсионного возраста связаны с недопониманием сущности и порядка взимания налогов. Так, в РФ налоги уплачиваются по окончании периода начисления налогов. В год наступления пенсионного права налог заплатить всё-таки придётся.

Читайте также  Как оформляется завещание на квартиру?

Однако размер обязательства за этот год зависит от даты рождения налогоплательщика. Так, если он достиг пенсионного возраста 10 мая, то за первые 4 месяца и 10 дней данного года на состояние 1 апреля следующего года налог взиматься будет, а на оставшуюся часть этого года распространяется льгота, что будет правильным расчётом.

При наличии у пенсионера нескольких объектов недвижимости одной и той же категории, он ежегодно вправе выбирать, на который из них необходимо применить льготу.

Соответствующее обращение необходимо направить до 1 ноября указанного периода. Иначе льгота будет действовать на объект, обозначенный в прошедший период.

Когда подобное имущество вообще не обозначено самим пенсионером, уполномоченный орган автоматически применяет льготу на тот объект, сумма налога на который является самой большой. В противном случае действия налогового органа будут считаться незаконными.

Особенности налоговой льготы для пенсионеров

Налогообложение пенсионеров имеет свои особенности, в частности, в случаях, когда лицо не сообщало о наступлении пенсионного возраста и не заявляло свои правомочия на льготы по налогам. В таком случае пенсионер имеет право на вычет.

В целом налогообложение пенсионеров имеет следующие особенности:

  • при обращении в налоговую службу с опозданием налоговые льготы, а соответственно и вычет, предоставляются за три предыдущих года;
  • при владении недвижимостью на долевой основе от обязательства освобождается лишь доля пенсионера, а остальные собственники непенсионного возраста будут платить в общем порядке;
  • для получения вычета можно обратиться к работодателю, если пенсионер ведёт трудовую деятельность.

В случае когда пенсионер работает на нескольких работах, налоговый орган изучит каждого работодателя и установит, который из них будет выплачивать вычет, а который нет. По этой причине перед обращением к работодателю нужно обратиться в налоговую за справкой о правомочии на налоговый вычет.

Любое находящееся на пенсии лицо вправе получить льготы. Чтобы получить полную информацию нужно обратиться в отделение налоговой. Проконсультировавшись со специалистами и направив заявление вместе со всеми предусмотренными документами, заявитель имеет высокую вероятность получить единовременный вычет, который начисляется на указанный пенсионером счёт в банке.

Льготы пенсионеров на земельный налог

В отличие от налогов на иные объекты недвижимости, льготы на которые определены на федеральном уровне и имеют силу по всей РФ, налог на землю отнесён к прерогативе местных властей. Администрация на своё усмотрение определяет льготы той или иной категории граждан на земельный налог, а также способы их предоставления.

Чтобы узнать о наличии таких уступок, нужно обратиться в отделение налоговой службы. Даже если полной свободы от налога пенсионерам местные власти не предоставляют, возможно, его размер значительно снижен.

Однако общий порядок установления льгот таков, что без соответствующего заявления налогоплательщика они не предоставляются. Если налогоплательщик сам не подсуетится, то государство продолжит взимать налоги.

Для определённой категории граждан земельный налог согласно статье 395 Налогового кодекса снижен на 10 тысяч рублей. Подобная льгота устанавливается для каждого налогоплательщика-льготника в отдельности. Ставка налога на сегодняшний день составляет:

  • 0,3% для земель, доступных в открытом обороте в РФ;
  • 1,5% для остальных категорий земель, что находятся в частном владении.

Налог уплачивается до 1 декабря.

Обычно приходит уведомление из уполномоченного органа. Но с этого года доступен интернет-ресурс, где налогоплательщики смогут зарегистрировать свой личный кабинет и наблюдать за состоянием своих налоговых обязательств, получать сведения и запрашивать расчёты и вычеты.

Таким образом, законодательство позволяет определённым категориям граждан избежать своей налоговой обязанности, закреплённой в Конституции страны.

Разумеется, подобные льготы представляются лишь заслуженным гражданам и в порядке, определённым в законодательстве. Универсальной категорией граждан являются пенсионеры.

Так что им нужно быть особенно внимательными к своим налоговым обязательствам и проконсультироваться у сотрудников налоговой службы на предмет доступности тех или иных льгот.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/kak-ne-platit-nedvizhimost.html

Льготы при оплате налога на недвижимость

Кто не должен платить налог за квартиру?

В 2015 году начали действовать поправки в законодательстве.

Теперь недвижимость физических лиц облагается налогом по правилам, установленным 32 главой Налогового кодекса РФ и подтвержденным законом от 4.10.2014 № 284-ФЗ.

Оплата обязательна для собственников того или иного вида имущества, перечисленного в утвержденном списке. Для некоторых граждан предусмотрены налоговые льготы.

​

Кто не платит имущественный налог

От уплаты налога на недвижимость по отчетному году освобождается ряд граждан.

Этот перечень не претерпел существенных изменений после внесения поправок в законодательство.

Далее перечислены категории граждан, на которых в 2017 году распространяются льготы по оплате налога в федеральном порядке.

  1. Герои Советского союза, герои Российской Федерации, обладатели ордена Славы трех степеней.
  2. �нвалиды детства, инвалиды I и II групп.
  3. Участники Гражданской войны, ВОВ, прочих боевых действий.
  4. Граждане, пребывавшие на военной службе в течение 20 и более лет, уволенные в связи с достижением предельного возраста, ухудшением здоровья или штатными перестановками.
  5. Граждане, которые являются членами семей военнослужащих и потерявшие кормильца.
  6. Лица, пользующиеся социальной поддержкой после аварии РЅР° Чернобыльской РђР­РЎ, Р° также после радиационного воздействия РЅР° РџРћ «РњР°СЏРє» Рё РЅР° Семипалатинском полигоне.
  7. Граждане, задействованные в испытаниях ядерного оружия и при ликвидации ядерных установок.
  8. Лица, достигшие пенсионного возраста (для мужчин 60 лет, для женщин – 55).
  9. Граждане, которые используют постройки для творческой деятельности (как мастерские, ателье, открытые галереи).
  10. Лица, имеющие на своих дачных участках хозяйственные постройки для огородничества и садоводства площадью не более 50 кв.м.
  11. Граждане, являющиеся супругами или родителями военнослужащих, погибших при выполнении службы.
  12. Граждане, которые приобрели лучевую болезнь или инвалидность при выполнении работ с ядерными установками.

Некоторые граждане пользовались налоговой льготой касательно уплаты еще до начала 2015 года в согласии с предыдущим законодательством. �м не потребуется в 2017 году снова уведомлять об этом праве ФНС и представлять соответствующие документы.

Наряду с установленным федеральным списком региональные власти могут вводить дополнительные льготы по оплате для граждан, проживающих на этой территории. Все изменения для своей области можно найти на официальном сайте налоговой службы.

Какие объекты попадают под налогообложение

Налог на недвижимость начисляется для физических лиц, владеющих объектами из списка в ст. 401 Налогового кодекса РФ. Сюда включаются:

  • комнаты;
  • квартиры;
  • жилые РґРѕРјР°;
  • гаражи или места для машин;
  • целые комплексы недвижимого имущества;
  • незаконченные постройки;
  • РґСЂСѓРіРёРµ здания.

Важно! Начисление налога не затрагивает те объекты недвижимого имущества физических лиц, которые являются частью общей собственности многоквартирного дома.

Получить льготы для физических лиц в 2017 году возможно только по одному объекту недвижимости каждого вида из перечисленных в списке.

При наличии в собственности нескольких квартир или нескольких домов, налогоплательщик сам выбирает, для какого объекта будут предоставлены льготные условия.

Для расчета налога на недвижимость по 2017 году уведомление о своем решении нужно направить в налоговую службу до 1 ноября 2017 года.

Тогда при расчете налогового взноса в 2017 году к выбранному объекту будет применена льгота.

Важно! После 1 ноября 2017 года, который идет как отчетный период, налогоплательщик не может предъявлять дополнения к уведомлению касательно начисления налога.

Если гражданин не предоставил уведомление в налоговую службу в установленные сроки, ее представители сами сделают выбор. Льготы будут применяться к объекту, дающему самые большие взносы.

Чтобы не происходило начисления налога, в местное отделение ФНС потребуется направить уведомление и пакет документов, подтверждающих право на отмену выплат.

Если налогоплательщик давно может воспользоваться льготами, но не предъявил своевременно необходимые бумаги, уплату возвращают по заявлению за три последних года.

Впоследствии он освобождается от налога.

Какие объекты попадают под льготные условия

Льготы предоставляют не по всем объектам. К неподлежащим таким условиям относятся:

  • торговые Рё административные комплексы либо помещения, получившиеся после РёС… расформирования;
  • РґРѕРјР°, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей.
Читайте также  Почему не начисляется налог на квартиру?

Для получения льготы по оплате объект должен соответствовать двум условиям:

  1. Недвижимость не должна быть задействована в предпринимательской деятельности.
  2. Недвижимость должна числиться в собственности физических лиц, подающих заявление.

Порядок расчета налоговой базы

На 2017 год в большинстве российских регионов уплата налога на имущество рассчитывается по инвентаризационной стоимости. Ее значение умножают на коэффициент-дефлятор.

Начиная с 1 января 2020 года налог для физических лиц будет рассчитываться только по кадастровой стоимости. При этом перед определением размера уплаты применяется налоговый вычет в следующих размерах:

  • для комнаты – 10 РєРІ.Рј кадастровой стоимости;
  • для квартиры – 20 РєРІ.Рј кадастровой стоимости;
  • для жилого РґРѕРјР° – 50 РєРІ.Рј кадастровой стоимости;
  • для целого комплекса недвижимости, РІ котором присутствует РјРёРЅРёРјСѓРј РѕРґРЅРѕ жилое помещение – 1 000 000 рублей.

Если в результате вычета значение налоговой базы для физических лиц становится отрицательным, показатель уплаты считается равным нулю.

Чтобы узнать кадастровую стоимость объекта, можно воспользоваться поиском по электронной базе. Она находится на сайте Росреестра.

При отсутствии данных делают запрос в местное отделение Росреестра. Справка по кадастровой стоимости предоставляется бесплатно.

Как получить льготу

Для получения льготы по оплате налогоплательщик самостоятельно предъявляет в местный налоговый орган документы. То же правило действует и для пенсионеров.

Согласно федеральному законодательству, уплата налога отменяется по одному объекту каждого вида имущества.

Региональным законодательством могут быть введены дополнительные льготы.

В случае, когда гражданину уже не начисляется налог, повторно подавать заявление для отмены уплаты для нового отчетного периода не нужно.

Ряд категорий граждан может не выплачивать взнос по недвижимости. Для этого им нужно быть собственниками объекта, который не используется в предпринимательской деятельности.

От начислений освобождаются ветераны Гражданской войны и ВОВ, участники других боевых действий, инвалиды детства, а также I и II групп и прочие категории граждан.

Также налог не нужно платить пенсионерам, которые получают ежемесячное содержание согласно законодательству.

​

Прописанные на федеральном уровне правила могут дополняться региональными законами. Актуальную информацию по оплате для своего субъекта всегда можно получить на официальном сайте ФНС.

Скачать заявление РЅР° льготу РїРѕ налогу РЅР° имщество

Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalteriya/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-naloga-na-nedvizhimost

Кому предоставлены льготы по оплате нового налога на недвижимость с 2016-2020 гг

Кто не должен платить налог за квартиру?

Кому предоставляются льготы налог на недвижимость за 2015 год, то есть налог на имущество, который был введен с 1 января 2016 года в 28 регионах, в том числе и Москве. Кто не будет платить налог на квартиру, дом или гараж в 2016 году, по новому расчету?

Новый порядок оплаты налога на недвижимость приведет к справедливому распределению налоговой нагрузки между гражданами в зависимости от величины реальной стоимости их недвижимости.

Кому предоставляются льготы налог на недвижимость за 2015 год, то есть налог на имущество, который был введен с 1 января 2016 года в 28 регионах, в том числе и Москве.

Кто не будет платить налог на квартиру, дом или гараж в 2016 году, по новому расчету?

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Налог на недвижимость 2016. Расчет налога за 2015 год

Для отдельных категорий налогоплательщиков возрастет, а для отдельных снизится. Увеличение суммы налога почувствуют на себе прежде всего собственники «старого» жилья, построенного еще в советский период, поскольку инвентаризационная и кадастровая стоимости такого жилья — это совершенно разные суммы, отличающиеся в десятки раз.

Вместе с тем владельцы малогабаритных квартир, приобретенных не так давно, могут получить в налоговом уведомлении за 2015 год меньшую сумму налога, поскольку новый порядок предусматривает предоставление обязательных вычетов. От уплаты налога на имущество освобождены 15 льготных категорий россиян. Прежде всего это пенсионеры.

Предусмотрен переходный период — налог год от года (в период с 2016 по 2020 гг.) будет увеличиваться постепенно, в течение 4 лет. Ежегодно — на 20 процентов от суммы превышения налога, исчисленного по кадастровой стоимости, над суммой, которую вы платили в предыдущий год исходя из инвентаризационной стоимости. Так что по карману повышение ощутимо не ударит.

Для этого введены понижающие коэффициенты, растянутые на четыре года: 0,2, 0,4, 0,6 и 0,8.

Законодатель предоставил местным властям право уменьшать ставки до нуля или увеличивать, но не более чем в три раза. Ставка в размере 0,1 процента по жилым помещениям может составлять от 0 до 0,3 процента.

Например, для жилья в Москве (дом, квартира) до 10 миллионов рублей включительно введена ставка 0,1 процента от кадастровой стоимости. Ставка 0,15 процента — для квартир от 10 до 20 миллионов рублей.

За недвижимость, кадастровая стоимость которой более 300 миллионов, налог рассчитают по ставке — 2 процента. В разных регионах свое ранжирование.

Важно знать, что предусмотрено несколько важных норм соцзащиты миллионов граждан. Так что переход на новую систему будет плавным.

Льготников ограничили нулевым налогом только для одного вида недвижимости — одной квартиры, одной дачи, одного гаража или машино-места по выбору самого гражданина

Иными словами, гражданин, имеющий льготы может не платить налог на недвижимость только за один вид объекта недвижимости, если у него, например, две квартиры, то он вправе выбрать (подать заявление в налоговую) одну из квартир для налогооблажения, за вторую придется заплатить.

Такой выбор делается до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого применяется налоговая льгота, иначе налоговая служба вправе самостоятельно назначить объект к налогообложению (и будет это максимальный вариант).

  1. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  2. инвалиды I и II групп инвалидности; инвалиды с детства;

  3. участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним;

  4. «чернобыльцы» и приравненные к ним;

  5. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

  6. ликвидаторы ядерных аварий;

  7. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

  8. пенсионеры;

  9. воины-интернационалисты;

  10. лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

  11. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

  12. лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, которые используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также если жилье используется для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;

  13. все физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

  14. Это — федеральные льготники. Они освобождаются от налога на имущество по кадастровой стоимости полностью, если у них в собственности одна квартира, один дом или дача, один гараж. В дополнение к федеральному списку в некоторых регионах есть еще и местные льготы. Это стоит уточнить в своей налоговой или местной администрации.

Более того, муниципалитетам предоставлено право расширять списки льготников. Например, освобождать от уплаты налога многодетные семьи (с тремя и более детьми) или матерей-одиночек.

Если стоимость квартиры или коттеджа, собственником которых числится пенсионер или инвалид, превышает 300 миллионов рублей, то льготой они воспользоваться не смогут. А заплатят «за роскошь» по максимальной ставке — 2 %. «Планка» установлена, чтобы богатые граждане не переписывали, уклоняясь от налогов, на родственников-льготников свои покои.

Бесплатная помощь консультантов на горячей линии

Палата налоговых консультантов запустила социальный проект «Горячая линия», позвонив на которую бесплатно можно получить квалифицированную помощь по уплате не только налога на имущество физлиц, но и других налогов, а также узнать порядок возврата налога на доходы физлиц при личных расходах на платное лечение, образование, формирование пенсии, приобретение жилья.

Читайте также  На какой срок заключается договор аренды квартиры?

Детальную информацию о правилах исчисления и порядке уплаты имущественных налогов физическими лицами также можно получить в офисах налоговых органов. Либо позвонив по единому телефону контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Подписывайтесь на каналы «Informatio.ru» в TamTam или присоединяйтесь в , добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

Источник: https://informatio.ru/news/realty/komu_predostavleny_lgoty_naloga/

Кто платит налог на имущество за квартиру?

Кто не должен платить налог за квартиру?

После получения права собственности на квартиру владелец обязан ежегодно производить в государственный бюджет отчисления по налогу на недвижимость. Ранее по налоговому законодательству основой для вычисления величины такого взноса служила инвентаризационная стоимость объекта.

Однако произошли изменения, и с 2015 года расчет в большинстве регионов ведется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. А она в некоторых ситуациях может быть существенно выше инвентаризационной. Кадастровая стоимость жилья определяется специалистами по заказу от властей.

В связи с переходом к расчетам по кадастровой стоимости от расчетов по инвентаризационной используется понижающий коэффициент. Он способен снизить размер отчислений.

Что нужно знать?

В отдельных регионах на данный момент расчет налога на квартиру все еще ведется по инвентаризационной стоимости. Это связано с тем, что в тех местах еще не была проведена кадастровая оценка недвижимого имущества.

Однако предполагается, что к 2020 году все работы по данному направлению будут завершены.

Законодательная база

401 статья Налогового кодекса РФ содержит перечень объектов, попадающих под налогообложение в 2019 году. К ним относятся:

  • квартиры или комнаты в квартирах;
  • дома на приусадебных участках;
  • частные дома.

В соответствии с положениями налогового законодательства, собственники квартир в многоквартирных домах должны производить отчисления только за жилплощадь, а не за общедомовое имущество.

Если собственнику принадлежит и дом, и земля, на которой он находится, то под налогообложение попадают оба этих объекта.

Налог на имущество на квартиру

В области налогообложения имущества постоянно происходят изменения. Законодатели предполагают, что к 2020 году все налогоплательщики в РФ станут оплачивать налоги в соответствии с новыми правилами.

При просрочке платежа либо нарушении сроков оплаты к нарушителю будет применен штраф, составляющий 20% от величины задолженности.

Также за каждый день просрочки дополнительно будут начислены пени.

Физических лиц

По закону физические лица ‒ собственники квартир налог на имущество не рассчитывают самостоятельно. За них эти функции выполняют налоговые инспекторы.

Ежегодно физические лица получают по почте уведомления о необходимости уплаты взносов. В этих бумагах содержатся сведения о сроках выплаты и суммах. Вместе с уведомлением собственник обычно получает квитанцию, содержащую реквизиты платежа.

Однако если физическое лицо по каким-то причинам не получает квитанцию, это не освобождает его от уплаты налога.

Сведения о сумме платежа можно получить непосредственно в ФНС либо на сайте Налоговой инспекции. Также проверить задолженность можно с помощью сервиса Государственных услуг, либо воспользовавшись другими способами.

Юридических лиц

Юридические лица обязаны самостоятельно производить расчет суммы налога на недвижимое имущество. Как правило, эта задача возлагается на бухгалтерии организаций.

Для того чтобы несколько упростить расчеты, можно воспользоваться бесплатным сервисом, размещенным на сайте ФНС. Придется ответить на несколько вопросов о недвижимости, и система в итоге сама рассчитает и выведет на экран сумма налога, определенную на основании исходных данных.

Приватизированную

После процедуры приватизации квартиры собственник обязан ежегодно оплачивать за нее налог во избежание применения к нему штрафных санкций.

В этом случае действуют те же правила налогообложения, указанные в Налоговом кодексе РФ. При продаже приватизированной квартиры гражданин может воспользоваться льготами для уменьшения суммы выплат ‒ имущественным вычетом, либо взаимозачетом.

Платит ли пенсионер?

Для многих лиц пенсионного возраста актуален вопрос, платит ли пенсионер налог на квартиру?

Имущество освобождается от налогообложения в том случае, если оно:

  • находится в собственности у пенсионера;
  • не эксплуатируется им для осуществления предпринимательской деятельности.

Данная налоговая льгота распространяется в отношении квартир, комнат, жилых домов и некоторых других видов недвижимости.

При дарении родственнику

Если квартира была получена человеком в собственность в результате дарения и находилась во владении менее 5 лет, то при ее продаже необходимо заплатить налог в бюджет в размере 13% от ее договорной или сниженной кадастровой стоимости.

При покупке или продаже

При продаже квартир, которые находились в собственности менее 3 лет и были куплены до конца 2015 года владельцы обязаны заплатить налог в размере 13%. Датой начала владения квартирой считается число, проставленное в Свидетельство о праве собственности.

Такой же взнос обязаны внести собственники, получившие квартиру с начала 2016 года и владеющие ею менее 5 лет.

При расчете налога ставка 13% умножается на договорную стоимость объекта, либо кадастровую, умноженную дополнительно на понижающий коэффициент 0,7.

Также местные власти могут ввести дополнительные льготы по налогообложению недвижимости в конкретном регионе.

Размер

Расчет величины налога (Н) производится по формуле:

Н = кадастровая стоимость × налоговая ставка. До 2019 года при расчете суммы учитывается понижающий коэффициент.

При применении льгот на часть недвижимости налог не начисляется.

Под налогообложение не попадают:

  • 50 кв. м дома ИЖС;
  • 20 кв. м квартиры;
  • 10 кв. м комнаты.

Ставка

Поскольку величина налоговой ставки может различаться в зависимости от региона, нужно уточнить ее размер на официальном сайте ИФНС.

Закон устанавливает только ее предельный размер, который составляет 0,1% от стоимости объекта.

Расчет суммы

Сумма налога, рассчитанная по инвентаризационной и кадастровой стоимости, сильно различается. Это связано с тем, что при расчете инвентаризационной стоимости учитывается возраст, состояние объекта и стоимость его материалов. В результате этот параметр может оказаться существенно ниже рыночной стоимости недвижимости.

Кадастровая же стоимость дополнительно учитывает местонахождение объекта, инфраструктуру возле него, наличие парковок, охраны дома и прочие критерии.

В итоге она оказывается максимально приближенной к рыночной цене. Кадастровая стоимость обновляется 1 раз в 5 лет.

Порядок и сроки уплаты

В соответствии с законодательством, налоговым периодом в данной случае выступает календарный год. Внести оплату взноса собственникам требуется до 1 декабря.

Для того чтобы проверить, правильно ли в Налоговой инспекции рассчитали сумму к оплате, необходимо:

  • Уточнить местную налоговую ставку в отделении ФНС.
  • Выяснить кадастровую стоимость объекта на официальном сайте Росреестра или путем подачи заявления с запросом в данную инстанцию.
  • Перемножить указанные величины.

Льготы

Согласно налоговому законодательству, все собственники обязаны ежегодно оплачивать налоги. Однако отдельные категории владельцев объектов недвижимости все же освобождены от этой обязанности.

К таким объектам относятся:

  • музыкальные студии;
  • художественные галереи;
  • частные галереи и музеи.

Даже если данные объекты расположены в частных домах, их собственники освобождаются от необходимости оплаты налога.

Некоторые категории собственников могут воспользоваться льготами при оплате взносов. К ним относятся:

  • ветераны боевых действий;
  • пенсионеры;
  • военнослужащие со стажем более 20 лет и члены их семей;
  • лица со званием героя Советского Союза или России;
  • прочие категории граждан, входящие в перечень, изложенный в ст. 407 НК РФ.

Также льготы по оплате налога на имущество могут быть предусмотрены местными властями в отдельных регионах.

На видео о налоге на имущество

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-imushhestvo-na-kvartiru/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: