Кто должен платить налог при продаже квартиры?

Содержание

Налоги при продаже квартиры

Кто должен платить налог при продаже квартиры?

Ответы на такие простые вопросы как «надо ли вообще платить налог с продажи квартиры?», «кто должен платить налог при продаже квартиры?», «какова ставка налога при продаже квартиры?», «как вычислить сумму налога на продажу квартиры?» и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе. Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.

Надо ли вообще платить налог при продаже квартиры?

Доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые резиденты РФ (те, кто фактически находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд) обязаны платить налог при продаже квартир или любой другой недвижимости, находящейся как на территории РФ, так и за ее пределами.

Например, если постоянно проживающему на территории России гражданину достанется в наследство квартира в Украине, то после ее продажи он должен задекларировать свой доход и уплатить НДФЛ. Налоговые нерезиденты платят НДФЛ только при продаже недвижимости, находящейся на территории России.

То есть, если постоянно проживающий на территории Украины гражданин решит продать свой участок, находящийся на территории РФ, то он должен уплатить НДФЛ в казну РФ.

Кого Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с продажи квартиры?

Если квартира (или другая недвижимость)  у продавца (при условии, что он налоговый резидент РФ) находилась в собственности  более трех лет, то доход с продажи квартиры налогом не облагается. Налоговую декларацию в таком случае подавать не нужно.

В абсолютном большинстве случаев срок нахождения в собственности можно вычислить, посмотрев на свидетельство о государственной регистрации права – срок нужно считать с момента, указанного в графе дата выдачи.

Для квартир, купленных на стадии строительства, также действует это правило – смотреть надо именно в свидетельство, а не в договор долевого участия. Это правило не распространяется на следующие случаи:

• Квартира получена по наследству (не важно — по закону или по завещанию). В этом случае отсчет ведем от даты смерти наследодателя.

• Квартира получена в доме, построенном жилищным строительным кооперативом (дом ЖСК). Отсчет ведем с даты, указанной в справке о выплате пая.

• Если у собственника изменился размер доли в квартире. Например, квартира принадлежала мужу и жене по ½ доле каждому более 3 лет (смотрим дату в свидетельстве), а перед продажей муж подарил свою долю жене. В таком случае доход, полученный супругой от продажи всей квартиры целиком также не облагается налогом.

А что, если квартира в собственности менее трех лет?

В таком случае продавец должен заплатить налог на доход физического лица в размере 13%. Однако 220 статья Налогового кодекса РФ предусматривает налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу на сумму до 1 миллиона рублей. Общая сумма налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, вычисляется по формуле:

Читайте также  Где посмотреть снятие обременения с квартиры?

Сумма налога =  (Цена квартиры в договоре – 1 000 000 рублей) * 13%.

Если стоимость недвижимости в договоре менее 1 млн. рублей, то формула имеет следующий вид:

Сумма налога = Цена квартиры в договоре * 13%.

Как распределяется налоговый вычет между несколькими продавцами?

В случае если продавцов квартиры несколько, то налоговый вычет с суммы, не превышающей 1 миллион рублей, распределяется между ними следующим образом:

При равнодолевой собственности – пропорционально долям.

Пример: После вступления в наследство между двумя наследниками доли в квартире распределились как 3/4 и 1/4. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) владелец ¾ долей имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 750 000 рублей (3/4 от 1 млн.

рублей), а владелец ¼ — на 250 000 рублей (1/4 от 1 млн. рублей).

Если собственниками долей являются несовершеннолетние дети, то от их имени получают налоговый вычет при продаже квартиры их законные представители — родители, они же обязаны и уплатить налоги с суммы, превышающей 1 миллион рублей

При общедолевой (без выдела долей) собственности – по договоренности между сторонами.

Пример: Супруги приватизировали квартиру в общедолевую собственность. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) они могут распределить налоговый вычет по договоренности, написав соответствующее заявление в налоговой инспекции. 

Сколько раз можно использовать налоговый вычет при продаже квартиры?

Налоговым вычетом в 1 миллион рублей при продаже квартиры можно пользоваться при каждой продаже, в отличие от налогового вычета при покупке квартиры, предоставляющегося один раз в жизни.

Когда и куда подавать налоговую декларацию при продаже квартиры?

Налоговую декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту прописки продавца не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, а оплатить не позднее 15 июля.

Какие документы нужно предоставить для уплаты налога с продажи квартиры?

Список документов, которые нужно предоставить в налоговую инспекцию при продаже квартиры:

1. Паспорт продавца (копия)

2. Декларация по форме 3-НДФЛ

3. Копия ИНН

4. Зарегистрированный договор купли-продажи квартиры (копия)

5. Платежные документы (выписки по счету) или расписки.

6. Заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности)

 Как не платить налоги при продаже квартиры?

Уклонение от уплаты налогов при продаже квартиры попадает под действие статьи 198, но не Налогового, а Уголовного кодекса РФ. Объективная сторона этого преступления может выражаться двумя способами:

• Уклонение от подачи налоговой декларации

• Подача декларации с заведомо ложными данными

Наказание, предусмотренное этой статьей зависит от масштаба скрытия и может варьироваться от 100 000 рублей до трех лет лишения свободы.

Помните! Совсем не платить налоги с продажи квартиры – значит совершать налоговое и уголовное правонарушение. Как говорил Остап Бендер: «Кодекс мы должны чтить!». Существуют легальные схемы минимизации налогового бремени при продаже жилья, например, уменьшение налогооблагаемой базы и взаимозачет налогов при альтернативной продаже

Источник http://realty-ask.ru

Источник: https://vsenovostroyki.ru/legal/436/

Метры без налога: не платить НДФЛ при продаже квартиры вы сможете через три года

Кто должен платить налог при продаже квартиры?

Представьте: вы купили свою первую квартиру в небольшом городе. Но спустя пару лет появилась возможность переехать по работе в другой регион, где жилья нет.

Вы решили продать первую квартиру и в качестве взноса на покупку новой использовать эти деньги. Но вас останавливает ставка НДФЛ, которую придётся платить с этой суммы, а пять лет вы ждать не хотите.

Впрочем, и не надо: правительство предложило освободить граждан, которые владеют единственной квартирой больше трёх лет, от НДФЛ.  

С трёх до пяти

Президент РФ Владимир Путин поручил правительству сократить срок безналоговой продажи жилья с пяти лет до трёх. Это значит, что владельцы единственной недвижимости смогут продать её без выплаты налога не через пять лет, как сейчас, а уже через три года. Поправки к законопроекту правительство внесло в Госдуму, пишет «Российская Газета».

Читайте также  Как добиться тепла в квартире?

Изменения помогут снизить налоговое бремя для семей, которые владеют единственной квартирой. Часто налог с продажи жилья для таких граждан – это лишняя нагрузка. Поэтому, когда семья решает переехать, например, в более новую или просторную квартиру, ей приходится ждать пять лет. Практически никогда семьи не используют единственное жильё для инвестирования, и продают квартиру, когда срочно понадобились деньги или появилось желание купить другую.

Почему это хотят сделать?

Правительство решило пойти навстречу собственникам единственного жилья. Продавать одну личную квартиру для инвестиций – дело сомнительное и рисковое. Многие продавцы на рынке недвижимости, чтобы нивелировать потерю средств при уплате налога, повышали цену на жильё примерно на сумму НДФЛ.

Эксперты считают, что расширение границ безналогового периода не только снизит налоговое бремя. В какой-то мере ускорится оборот на рынке вторичного жилья, вырастет количество продаваемых квартир. Смогут быстрее выставить на продажу свои квартиры люди, которые владели жильём три года. А значит, у них получится раньше переехать в более просторную квартиру или дом. К взрыву объёмов продаж это вряд ли приведёт. Но многим людям сократит сроки ожидания.

Почему нужно платить НДФЛ, когда продаёшь жильё?

В те годы, когда рост цен на жильё был гораздо активнее, часто встречались спекулятивные инвесторы. Они зарабатывали на перепродаже жилья: покупали, например, квартиры в новостройках и продавали с крупной наценкой. Сейчас цены на рынке практически не растут и спекулятивных инвесторов можно встретить очень редко.

Именно подоходный налог при продаже жилья помогал ограничивать спекулятивных инвесторов. Но сейчас в нём практически нет смысла. С поправкой на инфляцию цены растут, но гораздо слабее, чем раньше. Мы писали об этом в материале «Выберу.ру» «Диалог о жилье: где сдавать, где снимать, где покупать?».

Сколько сегодня стоят квартиры?

По данным сервиса «Яндекс.Недвижимость», средняя стоимость квартир в новостройках выросла: однокомнатные квартиры подорожали на 12%, «двушки» — на 15%, «трёшки» — на 13%. Четырёхкомнатные квартиры стоят дороже на 3% по сравнению с 2018 годом.

«Вторичка» не отстаёт: на 17% стали дороже «однушки» и «двушки», на 21% — трёхкомнатные квартиры. Четырёхкомнатные подорожали на 16%.

Зато практически не меняется год от года спрос на загородную недвижимость. Во многом специалисты сервиса это связывают с тем, что покупатели достаточно долго выбирают частные дома на рынке. В целом, покупать загородные дома в России стали чаще за год на 6%. Средняя стоимость квадратного метра в Москве – 175 тыс. рублей.

В налоговую – через мфц: немного о новых льготах и платежах

В рамках законопроекта также предлагают перевести общение граждан с налоговыми органами в государственные и муниципальные многофункциональные центры.

Например, вы сможете подавать заявление о льготах на выплату имущественных налогов, сообщать о том, какие объекты выбрали для налогового вычета. Но такую возможность должны для граждан и МФЦ предусмотреть региональные власти.

Налоги единым платежом

Также поправки в законопроект расширили использование единого налогового платежа – средств, которые налогоплательщики переводят в бюджетную систему добровольно. Пользоваться такой услугой могут только физлица, всю сумму перечисляют единым платежным поручением, после чего средства поступают в Федеральное казначейство. ФНС списывает их в счёт уплаты налогов в нужный срок.  

Единый налоговый платёж ввели 1 января 2019 года. Поправки в законопроект предполагают, что кроме этих налогов можно будет платить НДФЛ по присланным уведомлениям.

Льготы зачислят «автоматом»

Также органы социальной защиты населения должны будут каждый год направлять в налоговую информацию о людях, в семьях которых трое или больше троих детей. Такие семьи смогут получать законные льготы по земельному налогу или налогу на имущество автоматически. Писать заявление им не придётся.  

Кроме того, 1 января 2020 года заканчивается переходный период от инвентаризационной к кадастровой стоимости для расчёта налога на имущество граждан. Кадастровая стоимость ближе к рыночной, и поэтому из Налогового кодекса планируют исключить положения об инвентаризационной стоимости.

Источник: https://www.vbr.ru/banki/novosti/2019/06/14/ppk-metri-bez-naloga--ne-platit-ndfl-pri-prodaje-kvartiri-vi-smojete-cerez-tri-goda/

Кто не должен платить налог с продажи квартиры

Кто должен платить налог при продаже квартиры?

pixabay.com

25 Дек 2018, 07:36

Если вы хотите получить об этом детальную информацию, можем рекомендовать подробную статью практикующего юриста на сайте юридической консультации «Российской газеты» о налоге с продажи недвижимости для физических лиц. А мы с вами сегодня поговорим только о тех, кто ничего платить не должен, а также о том, каким образом сумма налога может быть уменьшена.

Читайте также  Как узнать кому завещана квартира?

Ставка налога составляет 13%. Таким образом, путем несложной калькуляции выясняем, что при продаже квартиры стоимостью 12 миллионов рублей мы должны будем заплатить более 1,5 миллионов. Цифра значительная!

Срок владения квартирой

Платить налог не придется, если квартира была приобретена на основании возмездных сделок (купля-продажа, мена) и находится в вашей собственности более 5 лет (ранее минимальный срок владения составлял 3 года, но с 01.2016 года был увеличен).

Согласно Налоговому кодексу РФ, по истечении этого времени собственник полностью освобождается от уплаты налогов при продаже недвижимости.

Обратите внимание, что если квартиру вам подарили близкие родственники, она была приватизирована или досталась вам по наследству (то есть имели место безвозмездные сделки), то необходимый минимальный срок владения по-прежнему составляет 3 года.

Учет кадастровой стоимости недвижимости

Еще одним относительным нововведением является учет кадастровой стоимости недвижимости при исчислении налога. Для чего это сделано? Все вы, наверное, помните, что многие продавцы занижали стоимость недвижимости в договоре до 1 миллиона рублей, который не облагается налогом. Теперь в этом нет никакого смысла.

В случае продажи квартиры за цену менее кадастровой стоимости налогооблагаемая база исчисляется по формуле: кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Именно она облагается НДФЛ по ставке 13%. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 8 млн рублей, а в договоре указано 2 миллиона. Считаем и получаем 5 600 000 рублей.

13% от этой суммы составляет 728 800.

Если вы продаете недвижимость выше кадастровой стоимости, ситуация иная. Итак, кадастровая стоимость нашей квартиры составляет 8 миллионов рублей, по договору – 9 миллионов. В этом случае вы можете воспользоваться 2 видами налогового вычета: это либо необлагаемая сумма до 1 миллиона рублей, либо налоговый вычет в размере расходов, связанных с приобретением объекта недвижимости. Выбрать можно тот, который будет оптимальным в вашем случае.

Пример 1. Вы приватизировали квартиру менее 3 лет назад. Единственный доступный вам налоговый вычет составляет 1 миллион рублей.

Пример 2. Вы менее 5 лет назад купили квартиру за 10 миллионов, а сейчас продаете ее за 12 миллионов. В этом случае вы можете оплатить налог либо с 2 миллионов рублей (12 млн – 10 млн), либо с 11 миллионов (12 млн -1 млн). Естественно, первый вариант является более выгодным.

18 Июн, 11:42

Вандалы разрушили надгробную плиту в новосибирском Сквере героев революции

18 Июн, 11:18

Рабочие пожаловались на задержку зарплат за мост на Алтае

18 Июн, 10:41

Козодой собрался в мэры Новосибирска от эсеров

18 Июн, 10:16

Сын насмерть забил табуреткой мать за убийство отца в Омской области Очередную гору трупов животных нашли в Новосибирске

Page 3

18 Июн, 11:42

Вандалы разрушили надгробную плиту в новосибирском Сквере героев революции

18 Июн, 11:18

Рабочие пожаловались на задержку зарплат за мост на Алтае

18 Июн, 10:41

Козодой собрался в мэры Новосибирска от эсеров

18 Июн, 10:16

Сын насмерть забил табуреткой мать за убийство отца в Омской области Очередную гору трупов животных нашли в Новосибирске

Page 4

18 Июн, 11:42

Вандалы разрушили надгробную плиту в новосибирском Сквере героев революции

18 Июн, 11:18

Рабочие пожаловались на задержку зарплат за мост на Алтае

18 Июн, 10:41

Козодой собрался в мэры Новосибирска от эсеров

18 Июн, 10:16

Сын насмерть забил табуреткой мать за убийство отца в Омской области Очередную гору трупов животных нашли в Новосибирске

Page 5

18 Июн, 11:42

Вандалы разрушили надгробную плиту в новосибирском Сквере героев революции

18 Июн, 11:18

Рабочие пожаловались на задержку зарплат за мост на Алтае

18 Июн, 10:41

Козодой собрался в мэры Новосибирска от эсеров

18 Июн, 10:16

Сын насмерть забил табуреткой мать за убийство отца в Омской области Очередную гору трупов животных нашли в Новосибирске

Источник: https://tayga.info/144311

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: