Как рассчитывается налог на квартиру

Содержание

Налог на квартиру как рассчитать

Как рассчитывается налог на квартиру

1 января 2015 года в России произошли кардинальные изменения налога на имущество. В НК РФ ввели целую новую главу. Потребность в уплате отчисления в бюджет возникла на квартиры, дача, особняки, творческие мастерские и даже недостроенные помещения. Изменились и правила начисления. Перед тем, как рассчитать налог на квартиру, необходимо изучить внесенные коррективы.

Нужно учитывать, что в процессе определения положенной суммы во внимание принимается кадастровая стоимость квартиры. Показатель максимально приближен к рыночной цене недвижимости. О том, какие объекты затрагивает налог, как узнать кадастровую стоимость, и кто сможет производить отчисления в бюджет на льготных условиях, поговорим далее.

Какие объекты затронет введение налога?

Переход на новый налог происходит постепенно. Процесс осуществляется по мере готовности новой кадастровой оценки зданий. До 2019 года планируется отменить налог, который сегодня рассчитывается, исходя из традиционной инвентаризационной стоимости.

С 2015 года новую разновидность отчисления в бюджет начали уплачивать жители первых 28 регионов. В состав этого перечня вошла Москва и ее область. Первые платежки пришли гражданам весной 2016 года. Произвести расчёт было необходимо до октября того же года.

В течение первых пяти лет разрешается использовать зафиксированную ранее инвентаризационную оценку стоимости.

Налогообложение распространяется на следующую недвижимость:

  • квартиры;
  • гаражи;
  • комнаты в коммуналке;
  • помещения, которые используются для негосударственных галерей, творческих мастерских, библиотек, ателье, студий, музеев;
  • машиноместо;
  • хозпостройки не больше 50 кв. м., находящиеся на земельных участках, личных подсобных хозяйствах, землях, предназначенных для жилого строительства, а также дачах.

Сами дачи в перечне не указываются.

Что такое кадастровая стоимость квартиры для расчета налога?

Кадастровой стоимостью недвижимости называют ее цену на рынке, определенную кадастровой палатой. Теперь значение показателя требуется для расчёта налога. Со временем его величина может меняться. Государственная кадастровая оценка проводится не чаще 3 раза в год. Однако правило не распространяется на Москву, Санкт-Петербург и Севастополь. Здесь сроки оценки снижены до 2 лет. Чаще этого показателя периодичность оценки проводиться не может.

Кадастровая стоимость меняется в зависимости от сложившейся на рынке ситуации.

Так, изменения произойдут, если недвижимость в районе подорожала или подешевела. Все эти изменения будут отражены в кадастровой стоимости. Если человек считает, что показатель был рассчитан неправильно, он имеет право обратиться в суд и комиссию по решению кадастровых споров. Она располагаются в самой палате.

Где узнать кадастровую стоимость квартиры для расчета налога?

Разбираясь, как рассчитывается налог на квартиру, человек выяснит, что для определения стоимости требуется информация о кадастровой цене. Узнать значение показателя удастся на официальном сайте Росреестра. Услуга на данный момент функционирует в тестовом режиме.

В базе присутствуют далеко не все объекты. Чтобы запросить интересующие сведения, необходимо зайти на официальный ресурс Росреестра, перейти во вкладку сервисы и кликнуть по выпавшей ссылке. Оно будет иметь название “Справочная информация по объектам недвижимости”.

Если все действия выполнены правильно, перед человеком откроется онлайн-анкета, в которой потребуется указать информацию о помещении. Обычно система запрашивает кадастровый номер или хотя бы адрес. Когда данные введены, нужно кликнуть на пункт “сформировать запрос”. Система автоматически выдаст результаты поиска.

Если сведения присутствуют в базе, перед человеком появится информация по кадастровой стоимости помещения. Если информация о кадастровой стоимости на сайте Росреестра отсутствует, получить интересующую информацию можно, ознакомившись с кадастровым паспортом помещения. Однако нужно учитывать, что, если документ оформлялся до 2012 года,, он может не иметь графы стоимость.

В этой ситуации потребуется отправить запрос в Росреестр.

За получение данных из Росреестра взимается госпошлина. Если запрос был отправлен в электронном виде, его размер составит 150 руб. При обращении в кадастровую палату, сведения предоставляются бесплатно.

Ответ на запрос будет дан в срок до 5 рабочих дней. Статистика показывает, что электронный запрос удовлетворяется быстрее.

 Если недвижимость новая, и ей ещё не присвоена кадастровая стоимость, для произведения оценки необходимо обратиться в территориальное отделение БТИ и подать заявление на вызов техника. Специалист выполнит оформление технического паспорта и кадастрового плана.

В оценочном акте будут зафиксированы результаты оценки. Затем владелец недвижимости имеет право заказать выписку из оценочного акта.

Кто может рассчитывать на льготы по налогу?

Государство оказывает помощь малообеспеченным слоям населения. Их список опубликован в НК РФ. Граждане, входящие в перечень, имеют право освободиться от выплаты налога на любой из объектов недвижимости.

Воспользоваться привилегией могут:

  • пенсионеры;
  • герои СССР;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • ветераны войны;
  • инвалиды 1 и 2 группы.

Если у лица, входящего в одну из вышеуказанных категорий, имеется сразу несколько налогооблагаемых объектов, он может не платить только за один из них. Гражданин сможет выбрать недвижимость, с которой не будет взиматься плата, самостоятельно.

 Целесообразнее отдавать предпочтение помещению, обладающему наибольшей кадастровой стоимостью. Оплата налога за остальные объекты осуществляется на стандартных условиях.

Такая мера применяется для того, чтобы зажиточные граждане не злоупотребляли родственными взаимоотношениями и не переписывали на льготников всё имущество, с которого взимается налог. По каждому объекту установлены налоговые вычеты.

Их размер составляет:

  • 10 кв. м. для комнаты;
  • 20 кв. м. для квартиры;
  • 50 кв. м. для жилого дома.

Если площадь объекта меньше 10 кв. м., уплачивать налог не нужно. Вычет распространяется на 1 объект недвижимости. Налогоплательщик самостоятельно выбирает, на какой именно. Если выбор объекта не будет сделан, налоговая служба самостоятельно сделает его.

 Закон позволяет местным властям самостоятельно изменять размеры вычетов и даже категории льготников. Так, в ЯНАО местные власти повысили величину вычета для жилых домов до 75 кв. м..

В ряде других регионов в категорию льготников по жилищному налогу включены многодетные семьи.

Размер ставки по налогу на недвижимые объекты

Налог начисляется по трехуровневой ставке. Коэффициент в размере 0,1% от кадастровой стоимости используется в отношении жилья, парковочных мест, гаражей, а также недостроев. Для всех прочих объектов ставка составит 0,5%.

Однако если человек имеет в собственности элитную недвижимость, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб, размер отчислений в пользу государства будет равен 2%. Аналогично ставка действует и в отношении торговых центров.

Регионы имеют право снижать размер отчислений до 0 или повышать до 0,3 процентов.

Чтобы избежать резкого скачка налога, с 2019 года будет действовать еще один коэффициент. Показатель нужно учитывать, если человек в 2018 году хочет посчитать размер налога. В соответствии с ним, налог в течение 1 года не может вырасти больше, чем на 20%. В 2019 году он будет отменён.

Пример расчета налога

Разбираться, как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости, лучше на примере. Допустим, что присутствует потребность определения размера отчислений в бюджет для однокомнатной квартиры, площадь которой составляет 35 кв. м.. Она принадлежит одному хозяину и является единственным объектом недвижимости в овладении. Стоимость 1 кв.

м. в помещении составляет 180000 руб. Закон предоставляет право на получение вычета на 20 кв. м.. Этот показатель необходимо вычесть из общей площади квартиры. Оставшиеся 15 кв. м. нужно умножить на стоимость 1 кв. м.. В результате получится, что налог уплачивается с 2700000 руб. В отношении этой категории недвижимости применяется ставка 0,1%.

Выходит, что владельцу объекта необходимо оплатить 2700 руб. ежегодно в качестве имущественного налога. Если налогоплательщику принадлежит только доля, процесс расчета отчисления в бюджет меняется.

Процедура будет осуществляться следующим образом:

  • Производится расчёт налогооблагаемой стоимости на квартиру. Для этого из общей площади вычитается налоговый вычет.
  • Выполняется определение стоимости 1 кв. м. Для этого необходимо общую кадастровую цену разделить на метраж квартиры.
  • Определяется налоговая база. Для выполнения действий нужно умножить цену одного квадратного метра объекта на налогооблагаемый метраж.
  • Чтобы получить долевую налоговую базу, нужно умножить размер доли в объекте на налогооблагаемый метраж.
  • Производится расчёт суммы налога с применением понижающего коэффициента.

На практике может быть определён не только имущественный налог на квартиру. Если потребность в расчете отчислений в бюджет присутствует у компании, которая занимает только часть здания, процесс меняется.

Читайте также  Дивиденды сколько процентов подоходный налог

Налоговая база рассчитывается, исходя из общей стоимости здания. Дополнительно предстоит посчитать, какую долю от общей площади недвижимости занимают помещения, в которых располагается компания.

Если квартира или любой другой объект был приобретён в середине налогового периода, расчёт производится по полным месяцам, в течение которых человек владел помещением. Месяц покупки или реализации считается за полный и оплачивается в соответствии с установленными ставками.

Источник: https://YurPortal.info/nalogi/nalog-na-kvartiru-kak-rasschitat/

Формула и процедура расчета налога на квартиру

Последние поправки в законодательстве, которые начали действовать с начала 2015 года, значительно изменили ситуацию с налогом на квартиру, поэтому важно знать, как рассчитать его по новым формулам. Об этом – прямо сейчас.

Краткая предыстория

Налог на имущество, как обычно, оплачивают все собственники:

  • недвижимого имущества (квартира, участки земли с домами или без них, владельцы садовых участков, сельскохозяйственных угодий и т.п.);
  • движимого имущества (автомобили и прочие объекты, которые официально зарегистрированы на одного или нескольких собственников).

Стоимость налога как на квартиру, так и на другую недвижимость, можно рассчитать исходя из одного параметра – ее цены, от которой ежегодно уплачивается определенный процент в муниципальный бюджет. Вместе с земельным налогом имущественный служит основной его пополнения.

В реалиях отечественного налогового законодательства стоимость квартиры исчисляется не по рыночным оценкам, а с помощью государственной экспертизы. Именно от государственной цены жилья рассчитывается налог на квартиру. При этом существует 2 разновидности стоимости:

  1. Инвентаризационная (подробнее о ней можно узнать здесь).
  2. Кадастровая.

Отличия между ними приводятся в таблице.

признак сравнения инвентаризационная стоимость кадастровая стоимость
что учитывает площадь квартиры, год постройки дома и наличие/отсутствие полного набора необходимых коммунальных услуг вместе с этими характеристиками учитывает также район города, среднюю рыночную стоимость за квадратный метр, развитие инфраструктуры рядом с домом и т.п.
соотношение с рыночной ценой значительно ниже приближена к ней
где можно узнать в справке, которую нужно заказать в местном отделении БТИ в местном отделении Росреестра (Кадастровой Палаты) и на сайте

Общее между этими показателями в следующем:

  1. Обе характеристики оцениваются в ходе государственной экспертизы.
  2. По закону ни одна из этих величин не должна превышать реальную (рыночную – т.е. сложившуюся в данный момент на рынке данного населенного пункта) цену.

Таким образом, инвентаризационная стоимость по сути очень близка к себестоимости, в то время как кадастровая оценка – это цена жилья, максимально приближенная к рыночной. Именно от этих двух показателей рассчитывается налог на квартиру, и последние изменения в законе коснулись как раз правил расчета; подробнее об этом – далее.

Новые правила: что поменялось в законодательстве

В условиях неблагоприятной экономической обстановки государство начало искать новые способы пополнения бюджета.

Одним из дополнительных источников для муниципальной казны как раз станет увеличение налога на имущество, в том числе на квартиру.

Произойдет это увеличение за счет граждан, поскольку с 1 января 2015 года произошло важное изменение: теперь налог будет отсчитываться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости, которая значительно выше первой.

Эти поправки вступают в законное действие не сразу по всей стране, а частично – т.е. в разных регионах в разное время. Порядок изменений следующий:

  1. Предельный срок перехода определен датой 1 января 2020 года – с этого срока все без исключения собственники должны рассчитывать налог и платить его только исходя из кадастровой стоимости своего жилья и других недвижимых объектов.
  2. Конкретную дату перехода выбирают все регионы по-разному, о чем нужно уточнять на сайте или непосредственно в местных налоговых службах региона: возможно, ваша область, республика или край уже перешли на новую систему исчисления.
  3. Непосредственно с 1 января 2015 года считать налог по-новому обязаны жители 28 регионов России, которые приведены в таблице.

Кто должен платить налог

Наряду с тем, что важно знать, как рассчитать налог на собственную квартиру, имеет значение и то, в каких случаях он должен быть уплачен. Возможны несколько вариантов:

  1. Собственник квартиры или доли в квартиры (например, владелец комнаты в квартире) всегда платит налог.
  2. Если собственник несовершеннолетний, ответственность за уплату закон возлагает не на него, а на родителей, опекунов или других законных представителей.
  3. Наконец, если квартира до сих пор не находится в частной собственности (т.е. гражданин живет на территории по договору социального найма), никаких налогов за нее он не платит (равно, как и другие проживающие на этой территории).

Иногда платежные квитанции на имя гражданина могут приходить и по ошибке. Это может быть связано с 2 случаями:

  1. Квартира находится в собственности государства, но на проживающего по социальному найму гражданина все равно пришло уведомление с требованием оплаты.
  2. Гражданин уже продал квартиру (подарил, обменял) более года назад, а налог все равно приходит.

Очевидно, что такие ситуации следует сразу прояснить. Даже если сам владелец ни в чем не виноват, но произошла ошибка, с него могут взыскать налог в судебном порядке и заморозить соответствующую сумму на банковском счету (например, на зарплатной карте). Впоследствии придется обращаться в суд, предоставлять доказательства того, что жилье продано (или является муниципальной квартирой).

Затем суд выдает новое постановление, с которым гражданин направляется в налоговую и только потом – в банк, который заморозил счет по решению судебного пристава. Процедура отнимает довольно много времени, поэтому в такие ситуации лучше не попадать: если пришла сомнительная налоговая квитанция (на квартиру, на землю и т.п.), следует сразу обращаться за разъяснениями в налоговую службу.

Льготы по уплате налога

Существует довольно большая категория льготников, для которых действует особый порядок оплаты налога:

  1. Налог полностью не платится по одному из объектов недвижимости, находящегося в собственности льготника.
  2. Если таких объектов много, то плательщик сам определяет, по какому имуществу он не будет уплачивать взнос, а по остальным платит в полном объеме.
  3. Если квартира, земельный участок, гараж, дача используются гражданином в предпринимательской деятельности, льгота на подобный объект не распространяется.

В наиболее простом и вместе с тем самом распространенном варианте собственник владеет только одной квартирой или домом, по которому не платит налог. Речь идет о таких социальных категориях:

  1. Пенсионеры по старости (вне зависимости от их трудового стажа).
  2. Герои Советского Союза и РФ.
  3. Полные кавалеры Ордена Славы.
  4. Инвалиды с детства, а также инвалиды 1 и 2 группы.
  5. Ликвидаторы последствий чернобыльской катастрофы.
  6. Подвергшиеся вредному воздействию радиации в связи с испытаниями в Семипалатинске.
  7. Военнослужащие (действующие и в запасе), которые имеют общий срок службы 20 лет и более.
  8. Родители, мужья и жены военнослужащих, которые погибли в связи с выполнением служебного долга.
  9. Владельцы хозяйственных построек (площадью не более 50 м2), которые предназначены исключительно для личных нужд (частное подворье, личное хозяйство).

Соответственно, если гражданин переходит в разряд одной из этих категорий он лично или через представителя, действующего по доверенности, обращается в местную налоговую инспекцию, предоставляя:

  • паспорт;
  • свидетельство о собственности;
  • документы, подтверждающие принадлежность к перечисленным льготным категориям.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Перечисленные льготы устанавливаются по всем регионам страны – т.е. имеют федеральный характер. Наряду с ними могут действовать и льготы конкретного региона, о которых нужно узнавать на сайте муниципальной администрации или в местной налоговой инспекции.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры

Узнать инвентаризационную стоимость можно, обратившись в местное отделение БТИ и получив соответствующую справку. Если же в регионе применяется кадастровая стоимость, чтобы определить, как рассчитать налог за квартиру, то узнать ее можно в ходе личного обращения в Росреестр или же не выходя из дома – на его официальном сайте. Следует заполнить поля – либо по адресу, либо по кадастровому номеру (указан в кадастровом паспорте квартиры).

Как рассчитать налог: пошаговая инструкция и примеры

Итак, когда получены сведения о кадастровой или инвентаризационной стоимости квартиры, можно узнать, как рассчитать налог на нее.

Алгоритм следующий:

  1. Узнать в местной налоговой службе, как именно считается налог в вашем регионе – по инвентаризационной или кадастровой стоимости.
  2. Рассчитать налог исходя из стоимости жилья.
кадастровая или инвентаризационная стоимость квартиры, млн руб ставка, % от стоимости
до 10 0,10
10-20 0,15
20-50 0,20
50-300 0,30

Формула простая: налоговая база, т.е. кадастровая или инвентаризационная стоимость умножается на процентную ставку.

Таким образом, в самом распространенном случае рассчитать такой обязательный платеж, как налог на квартиру, очень просто: это 0,1% от  ее суммы, оцененной государством (в среднем в год получается 1000-3000 рублей).

  1. Оценить срок оплаты. Налог оплачивается раз в год. Предельный срок оплаты – 1 декабря следующего года. Т.е. налог за 2017 год следует уплатить до 1 декабря 2018 года. А в текущем 2017 году нужно оплатить налог за 2016 год до 1 декабря (если собственник владел недвижимостью в 2016 году).
  2. Выяснить, за какое время нужно платить – имеется в виду время владения квартирой. Т.е. если собственник владеет квартирой в течение полного года, он и платит, соответственно, за полный год. А если квартира была куплена, например, в марте, оплата производится только за фактическое число месяцев по формуле:

Примеры расчетов

Вот несколько простых примеров по расчету налога.

Пример 1. Единственный собственник квартиры кадастровой стоимостью 3 600 000 рублей.

Предположим, что гражданин приобрел квартиру 15 сентября 2015 и продолжает владеть ей до сегодняшнего дня (2017 год). Тогда он обязан оплатить:

  1. До 1 декабря 2016 года за 3 полных месяца 2015 года (октябрь, ноябрь и декабрь).
  2. До 1 декабря 2017 года – за полный 2016 год (все 12 месяцев).
Читайте также  Проверить ОГРН организации в налоговой инспекции

Расчет налога определяется как 0,1% от 3 600 000 рублей, т.е. в год 3600 рублей. Соответственно, за 1 месяц сумма составит 3600/12 = 300 рублей, а за 3 месяца 2015 года он должен государству 3*300 = 900 рублей. Итого сумма к оплате составит 900+3600 = 4500 рублей.

Пример 2. Квартирой владеют муж и жена (доли собственности – равные). Кадастровая стоимость 10 500 000 рублей. Владеют с 28 января 2017 года.

В данном случае речь идет о 2 налогоплательщиках, которые обязаны оплатить одинаковые по сумме налоги. Тем не менее, в текущем 2017 году они ничего не должны, поскольку за текущий год плата вносится в следующем. Им можно быть готовым к тому, что до 1 декабря 2018 года они должны внести плату за 11 полных месяцев владения жильем в текущем 2017 году (при условии, что они не продадут его, не подарят или не поменяют на другой объект).

Ставка в данном случае 0,15%, поэтому налог составит 10 500 000*0,15% = 15750 рублей за год. Делим сумму на 2 – получаем 7875 рублей (на каждого собственника за полный год владения). И теперь пересчитываем на число полных месяцев: 7875/12 = 656,25 рублей. Множим на 11 месяцев: 656,25*11 = 7218,75 рублей – именно эту сумму каждый владелец должен внести до 1 декабря 2018 года.

Пример 3. Гражданин купил квартиру  2 марта 2016 года, продал 25 октября 2016 года. Кадастровая стоимость 2 400 000 рублей.

В казну государства владелец должен оплатить налог до 1 декабря 2017 года и только за количество полных месяцев пользования – в данном случае с апреля по сентябрь включительно, т.е. ровно 6 месяцев. Ставка применяется 0,1%: 2 400 000*0,1% = 2400 рублей – это за год. Пересчитываем на 6 месяцев, получается ровно половина – 1200 рублей.

Как узнать свою налоговую задолженность

Узнать, какая на данный момент имеется задолженность по налогам, можно и в ходе личного визита в местную налоговую, и в режиме онлайн:

  1. Завести личный кабинет на сайте ФНС.
  2. Завести личный кабинет на портале Госуслуги.

В последнем случае последовательность действий следующая:

  1. В личном кабинете наличие задолженности выделяется в особом окне, на которое и нужно кликнуть.
  2. Далее страница перебросит на список с перечислением всех имеющихся налоговых задолженностей и предложит их оплатить.

Иногда сервис оплаты бывает недоступен, поэтому придется оплачивать в банке по реквизитам.

И напоследок – видео с официального сайта ФНС об оплате налога на имущество (в том числе квартиру).

Источник: https://2ann.ru/formula-i-procedura-rascheta-naloga-na-kvartiru/

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

Закончив процедуру приватизации квартиры, то есть переход ее из государственной собственности в частную, владелец жилья обязан выплачивать ежегодно налог на недвижимость.

За какое жилье нужно платить

Приватизацией считается только процесс перевода собственности из государственной или муниципальной формы в частную.

Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

  • жилая квартира или комната;
  • частный дом;
  • дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Размер

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно стоимость приватизированной квартиры умножить на налоговую ставку.

Налоговая ставка в разных регионах страны может отличаться. Законом установлена только ее предельная величина – 0,1 % от стоимости жилья.

А вот стоимость жилья с нынешнего года определяется по-новому.

Расчет суммы

В 2018 году изменился порядок определения налога на имущество. Он рассчитывается от кадастровой стоимости, с использованием понижающего коэффициента не 0,2, а 0,4.

Кадастровую стоимость определяют независимые оценщики недвижимости, она обновляется раз в пять лет.

В зависимости от региона кадастровая стоимость практически идентичных объектов жилья, обладающих схожим набором достоинств, может быть совершенно разной. К примеру, стоимость квартиры в Москве и Саратове будет отличаться в несколько раз.

В некоторых регионах страны поправки, принятые в Налоговый кодекс, действуют с 2015 года. В течение 5 лет вся страна перейдет на новую систему расчета. Естественно, что это приведет к повышению суммы уплаты почти на 20%, а в некоторых регионах и больше.

Для перехода на новую систему (до 2016 год налог на имущество рассчитывался от инвентаризационной стоимости) сейчас применяется понижающий коэффициент, способный немного сдержать рост налоговых выплат.

Сроки и порядок оплаты

По закону налоговым периодом считается один календарный год, соответственно налог выплачивается ежегодно.

Сделать это нужно не позднее 1 октября:

  • Чтобы заранее рассчитать сумму налога, нужно узнать местную налоговую ставку. Сделать это можно или в администрации региона или в отделениях ФНС.
  • Затем необходимо выяснить кадастровую стоимость квартиры.Для этого на сайте Росреестра нужно в соответствующем поле ввести адрес квартиры (или дома) и кадастровый номер.
  • Узнать кадастровую стоимость можно и лично, написав соответствующее заявление в Росреестр.

Зная стоимость и размер ставки, можно самостоятельно высчитать величину налоговой выплаты.

Налоговая служба рассылает всем собственникам недвижимости уведомления об уплате налогов. В нем обязательно должна содержаться информация о виде взносов, сроках их выплаты и сумме. Для удобства обычно в уведомление вкладывается квитанция, где указаны все реквизиты платежа и сумма, которую надо оплатить.

Если уведомление не пришло, это не освобождает собственника от оплаты. Можно обратиться за информацией в отделение ФНС или в онлайн режиме на сайте налоговой службы.

Кому положены льготы

По закону все собственники обязаны платить имущественный налог.

Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:

  • художественные мастерские;
  • музыкальные студии;
  • частные музеи и галереи.

Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.

Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
  • ветераны боевых действий;
  • пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • инвалиды с детства и I-II групп;
  • военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
  • пенсионеры;
  • супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.

Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.

Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:

  • 20 квадратных метров – для квартир;
  • 10 кв. метров – для комнаты;
  • 50 кв. м – для домов.

Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.

Взносы с продажи

Изменения в сфере налогообложения коснулись и продажи квартир. Раньше по закону налогом в 13 % от стоимости облагалась продажа приватизированной  квартиры, если  собственник владел ею меньше трех лет. Сейчас это время увеличили до 5 лет.

Однако для квартир, приобретенных в собственность после приватизации, оставили прежний трехлетний срок владения, так же как и для жилья, полученного в собственность в результате дарения или в наследство, или по договору ренты.

Кроме того, граждане должны сами подавать сведения в налоговую службу о наличии в собственности объектов недвижимости, иначе потребуется оплатить штраф – 20% от налогового сбора.

Если квартира находилась в собственности меньше 3 (для квартир, приобретенных в собственность до конца 2015 года) или 5 лет (с начала 2016 года), то нужно заплатить налог в размере 13 %  от стоимости жилья. Датой начала владения имуществом можно считать ту, что указана в Свидетельстве о праве собственности.

Однако, если раньше за расчетную стоимость принималась цена квартиры, прописанная в договоре купли-продажи, то сейчас применяются новые правила вычисления налога.

Взнос будет рассчитываться от максимальной цены квартиры:

  • договорной стоимости;или
  • кадастровой, умноженной на коэффициент понижения 0,7, если эта стоимость выше договорной.

Так же как и с налоговой ставкой на имущество, местные власти могут изменить уменьшающий коэффициент для льготных категорий граждан или для всех.

Если собственник решил продать приватизированную квартиру, не дожидаясь безналогового периода, то для того, чтобы уменьшить сумму выплат, можно воспользоваться существующими льготами:

  • Имущественный вычет – при любых сделках с недвижимостью есть возможность оформить вычет, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. Он оформляется в размере 13 % на сумму, лимитированную 2 миллионами рублей. В итоге собственнику возвращается до 260 000 рублей.
  • Взаимозачет – если жилье продается и в течение месяца покупается новое, то налоговая ставка не платится, так как государство получит причитающиеся суммы за счет приобретения нового жилья.
Читайте также  ЕСХН какие налоги заменяет

Одновременно две льготы применять нельзя, поэтому стоит внимательно просчитать, какой вариант более выгоден в каждом конкретном случае.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

О правилах уплаты взносов в бюджет страны при продаже жилья смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/na-privatizirovannuyu-kvartiru.html

Налог на квартиру в москве в 2018 году расчет

При этом, если ФНС не прислала гражданину налоговое уведомление, где указана сумма соответствующего платежа, то самостоятельно исчислять его и уплачивать не нужно. Налог на имущество физических лиц С 2018 года на имущество физических лиц необходимо оплачивать до 1 декабря, распространяется это и на 2018 год.

Уведомление о приходит на адрес регистрации собственника недвижимости или в личный кабинет на сайте ФНС. В 2018 году коэффициент будет равен 0,2, в 2018 – 0,4 и т.д. Федеральное законодательство позволяет субъектам РФ самостоятельно уменьшать налоговую ставку или повышать ее (не более чем в 3 раза). Налог на квартиру в Москве вырастет в 2018 году в расчете на месяц.

В настоящий момент к той недвижимости, налог на которую горожане должны платить, применяются понижающие коэффициенты.

Налог на квартиру в 2018 году по кадастровой стоимости

  • Отец (инвалид II группы, имеет долю в праве собственности на квартиру в размере 2/3),
  • Мать (не является пенсионером, имеет долю в праве собственности на квартиру в размере 1/3),
  • Совершеннолетний сын (прописан в квартире, но не имеет доли в праве собственности на нее).
  • Кадастровая стоимость квартиры составляет 7 500 000 руб.,инвентаризационная стоимость – 250 000 руб.

    Нужно рассчитать налог на имущество за квартиру в 2017 году.
    Расчет

  1. Рассчитаем налог на имущество за 2014 год. Значение налога в 2014 году нужно для применения понижающего коэффициента для расчета налога в переходный период.
    Переходный период (2015-2018 гг.

    ) — период перехода расчета налога на имущество «исходя из инвентаризационной стоимости» к расчету «исходя из кадастровой стоимости» В 2014 году сумма платежа рассчитывалась из инвентаризационной стоимости.

Налог на квартиру в 2018 году расчет калькулятор москва

Калькулятор расчета Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

  1. Выберете вид налога
  2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
  3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
  4. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  5. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

Налог на недвижимость с 2018 года и пути экономии Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость.

Калькулятор налога на недвижимость онлайн

Важно Если налогоплательщик не доверяет сведениям, указанным в пришедших до 01 октября квитанциях, то он может с помощью данного калькулятора или собственными силами проверить достоверность размера налога. Как рассчитывается имущественный налог Порядок расчета налогового платежа в зависимости от кадастровой стоимости квартиры был определен еще в начале 2015 года.

Внимание Полностью же на такую систему планируется перейти в течение еще трех лет. Как правильно высчитать налог, какие ставки и льготы существуют для квартир? Все расчеты по окончательному размеру налога должна проводить налоговая служба.
Граждане, которым необходимо платить взнос, получают соответствующие уведомления по почте не позднее, чем 01 октября.

Налог на квартиру в москве 2018 году

К сожалению, бюро технической инвентаризации не предоставляет такую информацию онлайн, однако на сайте можно уточнить адрес, график работы и контактные данные регионального отделения. Налоговая ставка Как и при расчете по кадастровой стоимости величина процента налоговых отчислений устанавливается на региональном уровне.

Актуальная информация о размере налоговой ставки публикуется на этой странице.

Максимальные значения этого показателя не должны превышать следующих ограничений: Инвентаризационная стоимость объекта Максимальная ставка налога До 300 тыс.
рублей 0,1% От 300 тыс. до 500 тыс.

рублей 0,3% Более 500 тыс. рублей 2,0% Обратите внимание, что в некоторых случаях местные органы самоуправления вправе применить дифференцированные налоговые ставки.

Налог на имущество физлиц в 2018 году рассчитают по новым правилам

  • единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
  • гаражей и машино-мест;
  • хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

2 % От кадастровой стоимости:

  • Административно-деловых и торговых центров и помещений в них, нежилых помещений под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания
  • В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;

0,5 % В отношении прочих объектов налогообложения.

Налог на имущество физических лиц

Обратите внимание, что данная схема применяется только в тех случаях, когда налог, исчисленный по кадастровой стоимости, превышает аналогичный показатель, рассчитанный по инвентаризационной оценке БТИ. Льготы для физических лиц Изменения законодательства практически не затронули категорию льготников по имущественному налогу.

Также с 1 января 2015 года от налога на имущество освобождаются:

  • Герои России и Советского Союза, награжденные орденом Славы трех степеней.
  • Участники Великой Отечественной и Гражданской войн, а также иные военнослужащие, пережившие другие военные действия, проводимые в целях защиты Советского Союза.

Пример расчета налога на имущество физических лиц

Речь идет о садовых и дачных домах площадью более 50 кв.м, гаражах, а также жилых помещениях, введенных в эксплуатацию с 2013 года, по которым не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка.

В 21 регионе, где порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год, с 0,2 до 0,4 вырастет коэффициент к налоговому периоду, а в 28 регионах третьего года применения этого порядка коэффициент составит 0,6.

В остальных регионах, где налоговой базой является инвентаризационная стоимость объектов, для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,425 (ранее был 1,329).

Налог на квартиру в 2018 году

Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости Сумма налога с учетом кадастровой стоимости объекта исчисляется по формуле: Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка Как узнать кадастровую стоимость квартиры или дома? Сегодня узнать точную кадастровую стоимость своего имущества можно в интернете, имея на руках кадастровый номер объекта или просто его адрес.

В первом случае достаточно перейти на сайт ФНС, выбрать имущественный налог, свой регион, ввести номер и получить сведения о стоимости имущества. Там же можно уточнить и сумму налога за текущий налоговый период, а так же узнать каким методом она рассчитывается: по кадастровой или инвентаризационной стоимости. В последнем случае программа предложит ввести не кадастровый номер, а инвентаризационную стоимость.

Способы расчета налога на квартиру: нюансы и правила

Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000).

Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим 700 руб. ((2 800 000 руб.

— 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%). Срок оплаты налога: не позднее 1 декабря 2018 года. Как оплатить: Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой службы.
Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза.

Налог на недвижимость для физических лиц в 2018 году

  • Рассчитываем площадь квартиры с которой будет уплачиваться налог, применяя налоговый вычет:70 — 20 = 50 кв. м
  • Определяем кадастровую стоимость 1 кв. м квартиры:8 700 000 руб. / 70 кв. м = 124 285,71 руб.
  • Находим налоговую базу для расчета налога:50 кв. м х 124 285,71 руб. = 6 214 285,50 руб.
  • Определяем налог от инвентаризационной стоимости квартиры:300 000 руб. х 0,1% = 300 руб.
  • Рассчитаем сумму налога исходя из кадастровой стоимости.6 214 285,50 руб. х 0,1% = 6214,29 руб.
  • Определяем сумму налога за 2016 год:Понижающий коэффициент за 2016 год = 0,4(6214,29 руб. — 300 руб.) х 0,4 + 300 руб. = 2665,72 руб.
  • Рассчитываем период, за который будет уплачиваться налог, как отношение числа месяцев владения имуществом к общему числу месяцев отчетного года:8 мес.

Источник: http://pbcns.ru/nalog-na-kvartiru-v-moskve-v-2018-godu-raschet/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: