Как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры?

Содержание

Инструкция по получению налогового вычета при покупке недвижимости

Как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры?

При покупке недвижимости каждый работающий гражданин оформить документы на осуществление налогового вычета. Как обычно производится возврат средств и как его добиться – читайте в нашем материале. 

Что такое вычет НДФЛ?

Вычет НДФЛ – операция, при которой уменьшается объем полученного вами дохода, подлежащего налогооблажению. Если вы работаете легально и получаете только белую зарплату, работодатель выплачивает 13% от зарплаты как налога в пользу государства.

При приобретении жилплощади (квартиры или дома) существует возможность вернуть себе уплаченные налоги или некоторое время их не платить.

Выплата вычета НДФЛ при покупке квартиры возможна в двух вариантах:

  • возвратить сразу весь уплаченный налог за отчетный период по итогам календарного года;
  • вернуть уплаченные налоги через заработную плату. Фактически это значит, что вы будете получать всю свою зарплату без вычета НДФЛ пока объем вычета не будет уплачен полностью.

Любой из этих способов предусматривает оформление нужных документов в местной налоговой службе.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Согласно действующему законодательству России, имущественный вычет возможен при:

  • покупке участка для индивидуального строительства жилья, приобретении или возведении жилого дома;
  • покупке вторичного жилья или его доли в строящейся жилой площади;
  • выплате процентов по целевым займам для покупки жилой площади и ипотечному кредитованию;
  • уплате процентов в рамках программ рефинансирования по выданным ранее целевым займам или ипотеке.

Если приобретаемая собственность оформляется на одного собственника, нет никаких проблем с получением и распределением средств от вычета. Если собственников приобретенного жилья несколько, воспользоваться возвратом НДФЛ может каждый из них с соблюдением распределения их долей.

Жилая площадь, купленная супругами в браке, считается совместно нажитой недвижимостью, иначе говоря – совместной собственностью. В данном случае возврат НДФЛ распределяется по желанию супругов. Можно, например, реализовать вычет в равных долях, распределить их в другом соотношении или же оформить документы на произведение вычета только для кого-либо из супругов.

С какой суммы осуществляется возврат налога при покупке недвижимости

Максимум, с которого может быть произведен вычет НДФЛ при покупке жилплощади, установлен на уровне двух миллионов рублей. Раньше граждане имели возможность на получение только одного вычета, с 2014 года данное право можно использовать неоднократно, но лишь в рамках обозначенной суммы.

Если вы купили, например, две квартиры по полтора миллиона рублей каждая, то вы можете запросить вычет для одной жилой площади из полутора миллионов, а для другой – из оставшихся 500 тысяч.

Максимум, с которого производится возврат НДФЛ для выплаченных процентов по различным займам с 2014 года составляет три миллиона рублей. По кредитам, которые оформлены до этого времени, вычет можно применять к любой сумме выплаченных процентов.

Рассчитываем объем вычета НДФЛ

Если вами был выбран вариант с одновременным возвратом суммы НДФЛ за определенный период, получено будет не более 13% от максимальной выплаты в два миллиона. Столько же процентов вы получите от ипотеки и прочих целевых займов.

Возврат налогового вычета будет произведен после того, как инспекция получит информацию об объемах исчисленного и выплаченного налогов за предшествующий год.

Рассмотрим на примере. В течение 2014 года вы заработали (с учетом НДФЛ) 400 т.р., то по итогам этого периода вы можете получить 52 тысячи рублей в виде компенсации. Выплаты будут осуществляться каждый год, пока вы не получите 13% от обозначенных двух миллионов, что составляет 260 тысяч.

Единовременный возврат налога при покупке недвижимости

Для единовременного получения утраченных налоговых выплат нужно прийти в налоговую инспекцию с пакетом документов, содержащим:

  • декларацию по формел 3 НДФЛ. В этом документе отражаются сведения о плательщике, включая объем выплаченного НДФЛ, личную информацию и данные о разнообразных налоговых вычетах. Составить декларацию можно или от руки на выданном (или распечатанном) бланке, или в электронном виде, например, на сайте госуслуг. Важно: различные ошибки и неточности в поданых документах являются причиной для возврата ее налогоплательщику даже без рассмотрения заявки;
  • справку о доходах 2 НДФЛ, которую можно без труда получить по месту работы. Здесь указываются сведения о суммарном доходе за год, исчисленном и удержанном налоге. Документ подписывается бухгалтером и главой организации и заверяется печатью;
  • ксерокопии документов, которые свидетельствуют о праве заявителя на жилье: договора ипотеки, иного целевого займа, документа о регистрации права собственности, договора купли-продажи;
  • ксерокопии документов, подтверждающих факт получения средств: чеков, выписок с лицевых счетов, платежных поручений или проходных ордеров. Документы, составленные между физ. лицами, например, расписки в получении средств, должны быть заверены нотариусом;
  • заявление о произведении налогового вычета. Документ заполняется на бланке, который выдают в налоговой. Здесь же указываются реквизиты счетов, по которым будут перечислены средства.

Дополнительно могут понадобиться некоторые другие документы: копия свидетельства о регистрации брака, соглашение о распределении суммы вычета и т.д.

Собранные документы подаются инспектору налоговой службы. Срок рассмотрения заявки, во время которого проводится проверка законности права на вычет, составляет три месяца. После этого заявитель информируется о получении возврата или же в отказе от него. При положительном исходе проценты перечисляются на указанный счет.

Как получить вычет НДФЛ через зарплату

Если вам предпочтителен второй вариант, при котором НДФЛ не удерживается из зарплаты, в Налоговую инспекцию предоставляются:

  • документы, которые свидетельствуют о праве на вычет, такие как: ксерокопии квитанций, договор купли-продажи, документ о регистрации права собственности;
  • заявление о производстве вычета НДФЛ.

Рассмотрение заявки в этом случае производится в срок до одного месяца, после чего вас уведомят о произведении выплаты или в отказе от него. После этого уведомление об осуществлении вычета направляется работодателю.

После этого по месту работы НДФЛ не будет удерживаться с момента предоставления уведомления до конца календарного года. Например, если одобрение будет получено в октябре, то и налог не будет удерживаться с октября до декабря.

Этот способ получения налогового вычета неудобен тем, что вам надо будет сходить в налоговую инспекцию два раза: при подаче документов и для получения уведомления. При единовременной выплате достаточно одного посещения инспекции.

Читайте также  Что значит перепланировка квартиры?

Заполняя документы, важно не допустить ошибок, потому что в этом случае заявка не будет даже рассмотрена. Для того, чтобы все данные были поданы в полном объеме, а вся информация была правильно оформлена, можно прибегнуть к помощи квалифицированных юристов.

Возможные сложности и популярные вопросы о возврате налога при покупке квартиры

В: если я уже делал вычет НДФЛ за купленную в 2010 году жилую площадь, а в 2014 купил новую квартиру, можно ли подать документы на вычет еще раз?
О: если вы использовали свое право на получение вычета НДФЛ до 2014 года, то вы не можете воспользоваться им еще раз.

В: если я осуществлял налоговый вычет на жилую площадь до 2014 году, можно ли получить еще один вычет за уплату процентов по ипотечному кредиту на новую квартиру?
О: это единственный способ, при котором возможно получение еще одного налогового вычета. Заполняя декларацию, вам нужно будет оставить пустыми ответы о расходах на покупку жилплощади, следует заполнить ответы, где указываются проценты по ипотеке.

В: могут ли муж и жена при покупке жилой недвижимости в долевой собственности рассчитывать на вычет каждому по 13% от 2 миллионов?
О: Нет, в этом случае каждый супруг получит только свою долевую часть в вычете на покупку или в уплате процентов по ипотеке. Если нужно получить полную долю на одного человека, нужно признать куплю-продажу недействительной в пункте, определяющем собственность как долевую и просить считать ее совместно нажитой.

В: выкупили долю квартиры у дочки, какие документы нужно предоставить для выплаты налогового вычета и возможно ли его получить?
О: вычет НДФЛ не осуществляется, если сделка была совершена между взаимозависимыми гражданами, в этом случае — членами одной семьи.

В: у нас есть документы о приобретении квартиры в строящемся доме, акт приемки, однако право собственности еще не оформлено.

Можно ли уже сейчас подать заявку на произведение налогового вычета?
О: Нельзя подать документы на оформление вычета НДФЛ при покупке жилья, потому что право собственности не зарегистрировано.

До этого времени квартира не является вашим приобретением и НДФЛ вам не вернут. Именно с даты регистрации собственности и можно осуществлять подачу документов на получение налогового вычета.

В: стоит ли обращаться для помощи в оформлении вычета в юридические компании, предлагающие подобные услуги?
О: процедура предоставления налогового вычета не представляет собой ничего сложного. Это обычная процедура, на которую у вас есть полное право.

Как правило, в налоговой есть специальные окошки для обращений по этому вопросу, а большие очереди возникают только при обращении юридических лиц.

Только за 2014 год более 2,2 миллионов россиян получили соответствующие выплаты, причем оформляли документы они без посторонней помощи.

Итог

Возврат налога при покупке квартиры – процедура простая при соблюдении всех необходимых формальностей. Перед заполнением декларации и прочих документов внимательно изучите образцы заполнения, а при возникновении сложностей – проконсультируйтесь с работниками налоговой службы.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры — смотрите в новом видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/instruktsiya-po-polucheniyu-nalogovogo-vy-cheta-pri-pokupke-nedvizhimosti.html

Возврат налога при покупке квартиры | ГК ЛАД

Как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры?

Вы можете осуществить возврат денежных средств, уплаченных государству в виде подоходного налога — 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например садового домика.

Возврат налога при покупке квартиры составляет максимум 260 000 руб. Это 13% от максимального имущественного налогового вычета по жилой недвижимости, равного 2 млн. рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена с 2008 года и сохраняется на все последующие годы.

При покупке квартиры по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья предоставляется имущественный вычет 260 000 руб., а также возврат 13% с процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем 390 000 руб. (13% от 3 млн руб. уплаченных процентов).

Способы возврата налога при покупке квартиры

Получить возврат подоходного налога возможно либо по окончании года, за который осуществляется вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, либо в течение года, за который производится вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя.

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который предполагается возвратить налоги, подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет, и ряд документов. После проверки предоставленного пакета документов налоговой инспекцией возвращенный налог перечисляется на расчетный счет физического лица.

Дополнительные расходы

В перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы и т. д.), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.

Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.

Повторное получение имущественного вычета

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность или в день подписания акта приема-передачи при покупке жилья в строящемся доме.

Размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья — 2 млн руб.

Следовательно, из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.

Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.

Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:

  1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
  2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Получение имущественного вычета у работодателя

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя необходимо предоставить ему заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.

Для получения в налоговой инспекции уведомления нужно подать в налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель, после получения уведомления из налоговой инспекции, должен выплачивать работнику доход, не удерживая налог до конца календарного года, или пока не будет возвращена вся положенная сумма.

Особенность получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что работодатель будет выплачивать весь доход только после предоставления уведомления. Например, если уведомление датировано июнем, только с июня. А налоговая инспекция по окончании года возвращает налоги сразу за весь год.

Общая собственность

Следует различать понятия «общая долевая собственность» и «общая совместная собственность».

«Общая долевая собственность»

В общей долевой собственности доля каждого из собственников четко определена (например, ½ часть квартиры, ¼ часть дома, и т. д.). В общей совместной собственности доли не определены, и собственники владеют всем имуществом сообща.

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет (следовательно, возврат налога) распределяется в соответствии с долями владельцев, например супругов. Передача доли вычета одним собственником другому недопустима.

«Общая совместная собственность»

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по договоренности владельцев. Владельцам необходимо написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Например, можно осуществить возврат налога при покупке квартиры в пользу одного владельца.

Необходимые документы

  1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
  2. ИНН (копия);
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
  4. Расчетный счет (сберкнижка);
  5. Договор купли-продажи или долевого строительства (копия+оригинал);
  6. Свидетельство о государственной регистрации права (копия+оригинал);
  7. Акт приема передачи в собственность (копия+оригинал);
  8. Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал);
  9. Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал);
  10. Кредитный договор на покупку квартиры (копия+оригинал);
  11. Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал);
  12. Платежные документы, подтверждающие оплату по кредитному договору (копия+оригинал);
  13. Заявление налогоплательщика на получение имущественного вычета в письменной форме;
  14. Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
  15. Опись документов.
Читайте также  Как продать большую долю в квартире?

Источник: https://Lad-3ndfl.ru/nalogovyi-vychet/property/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry

Как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году

Как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры?

Налоговое законодательство предлагает гражданам, осуществляющим легальную трудовую деятельность по трудовому договору, частично возвращать уплаченный ими подоходный налог (НДФЛ) – получать налоговый вычет, возврат налога.

Такая возможность предоставляется в определенных случаях, одним из которых является покупка недвижимости. Такой возврат НДФЛ называется имущественным налоговым вычетом. Давайте выясним, как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры.

На каких условиях можно получить возврат НДФЛ при покупке квартиры

Претендовать на получение имущественного налогового вычета могут исключительно официально трудоустроенные граждане, получающие легальный доход, с которого работодатель удерживает НДФЛ по ставке 13% для направления средств в бюджет Федеральной налоговой службы.

К получателям налогового вычета предъявляются определенные условия – некоторые требования являются общими для всех, а отдельные ограничения обусловлены характером сделки по приобретению недвижимости. К общим требованиям относятся следующие моменты:

  • налоговый вычет можно получить только в том размере, в каком налогоплательщик уплачивал НДФЛ в течение последнего налогового периода (календарного года);
  • максимальный размер имущественного налогового вычета не может превышать 13% от суммы в 2 млн. рублей (при этом, если недвижимость стоила меньше, 13% исчисляются на основании ее фактической стоимости);
  • заявлять о своем праве на имущественный вычет гражданин может несколько раз, но общая сумма по всем вычетам не может превысить 260 000 рублей (13% от 2 млн. рублей), но это относится только к тем объектам недвижимости, что были приобретены позднее 1 января 2014 года;
  • если недвижимость куплена в период до 1 января 2014 года, возврат налога можно осуществить лишь единожды;
  • пенсионеры могут заявить о своем праве на имущественный вычет, только если недвижимость куплена в течение первых 3 лет после выхода на пенсию (тогда учитываются доходы по последнему месту работы за последние 3 года);
  • если заявитель обращается за оформлением вычета в налоговую службу, написать заявление можно только в будущем году с момента совершения покупки (в новом налоговом периоде), а в бухгалтерию по месту работы можно обращаться сразу;
  • если налоговый вычет оформляется через работодателя (путем освобождения от удержания 13% НДФЛ с зарплаты в течение рабочего года), предварительно следует получить в отделении ФНС справку о наличии права на получение вычета;
  • воспользоваться своим правом на имущественный вычет необходимо в первые 3 года после покупки недвижимости.

На каких основаниях можно получить возврат НДФЛ при покупке квартиры, дома, земли и прочих объектов недвижимости

Имущественный налоговый вычет может быть оформлен при совершении следующих сделок с объектами недвижимого имущества:

  • при наличии затрат по погашению процентов по ипотечному кредиту, оформленному с целью покупки/строительства жилья;
  • при приобретении права на участие в долевом строительстве жилого многоквартирного дома;
  • при оплате ремонта или отделки приобретенного жилья (включая затраты на строительные и отделочные материалы и оплату ремонтных работ);
  • при оплате подключения к инженерным сетям, проведения коммуникаций;
  • при покупке участка земли (без построек или с возведенным на нем домом);
  • при оплате услуг по разработке сметной и проектной документации;
  • при покупке частного дома, квартиры, комнаты, доли в квартире/доме (не важно, сданы объекты в эксплуатацию или находятся на стадии неоконченного строительства).

Где получить возврат НДФЛ при покупке квартиры

Налоговый вычет можно оформить двумя способами:

  1. Обратившись в отделение налоговой службы по месту постоянного проживания.
  2. Написав заявление в бухгалтерии по месту работы (все равно понадобится идти в отделение ФНС, чтобы взять справку-свидетельство о праве на вычет).

Как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры: алгоритм действий

Купив квартиру в ипотеку, налогоплательщик может сэкономить до 650 тысяч рублей: 260 тысяч рублей – максимальная сумма возврата НДФЛ при покупке жилья, 390 тысяч рублей – предельная сумма возврата за уплату процентов по кредиту.

Чтобы получить возврат НДФЛ после покупки квартиры или иной сделки с недвижимостью, нужно действовать согласно следующей схеме:

  • собрать необходимые документы (перечень будет представлен ниже);
  • отнести документы в отделение ФНС РФ, там же написать заявление на получение вычета (или получить справку для передачи ее в бухгалтерию предприятия);
  • обратиться в бухгалтерию по месту работы для оформления вычета по НДФЛ (если возврат не был оформлен в ФНС);
  • дождаться, пока документы будут изучены сотрудниками ФНС в ходе камеральной проверки (по итогам проверки будут перечислены деньги на счет, или придет письмо с обоснованным отказом);
  • дождаться начисления средств на банковский счет.

Какие документы понадобятся, чтобы получить возврат НДФЛ при покупке квартиры

Налоговый вычет предоставляется также на процента по ипотеке, взятой для приобретения жилья. Невозмещенные проценты будут переноситься на будущие периоды, пока не окончится действия ипотечного договора (или пока они полностью не будут возмещены).

Перед тем, как обратиться в отделение ФНС, необходимо удостовериться в наличии следующих бумаг:

  • заявления (в свободной форме или по образцу, выданному представителем налоговой службы);
  • паспорта РФ (и нотариально заверенной ксерокопии);
  • доверенности, заверенной у нотариуса (если за вычетом обращается представитель);
  • декларации по форме 3-НДФЛ;
  • справки по форме 2-НДФЛ от бухгалтера работодателя;
  • договор купли-продажи объекта недвижимости с нотариально заверенной копией (если имела места покупка недвижимости);
  • акт приема-передачи с нотариально заверенной ксерокопией (если речь идет о долевом участии в строительстве);
  • квитанции, чеки, платежные документы, свидетельствующие об оплате строительных материалов и ремонтных работ (если вычет оформляется после проведения ремонта или отделки жилого помещения);
  • расписка в получении денег продавцом недвижимости с нотариально заверенной ксерокопией;
  • свидетельство о гос. регистрации права владения на жилье (с нотариально заверенной ксерокопией).

Если недвижимость приобреталась по кредитной программе, дополнительно придется предъявить:

  • договор с банковским учреждением об оформлении кредита (с заверенной у нотариуса копией);
  • справку-подтверждение от банка о размере уплаченных за год процентов по кредиту.

Источник: http://rabotniky.com/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры?

Основным налогом в России считается так называемый «подоходный налог» — или по-другому налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ).

НДФЛ — налог на все доходы человека, которым облагается финансовая прибыль, полученная гражданином в Российской Федерации.

Так, что понятие «НДФЛ» не обходит стороной ни одного человека, имеющего российское гражданство — пенсионер платит с пенсии, рабочий с заработной платы, предприниматель с прибыли по декларации и т.д.

Налогообложению подлежат страховки, депозиты и многое другое — даже соответствующий закон в Налоговом Кодексе не предусматривает полный список видов прибыли и доходов, облагаемых налогом.

Ндфл облагаются:

  • граждане Российской Федерации
  • лица, не имеющие российского гражданства, но осуществляющие деятельность и получающие прибыль в Российской Федерации

Так, что налогообложению подлежит любой доход на территории РФ, независимо от гражданства и национальной принадлежности физического лица, получившего этот доход.
Налогообложение иностранных граждан, получающих прибыль на территории РФ, напрямую зависит от времени их пребывания на территории России.

В случае, если лицо без российского гражданства пребывает безвыездно в России более 3 месяцев (183 дня) — то доходы такого гражданина облагаются по обычной российской налоговой ставке 13%. Другой вопрос, если иностранный гражданин находится внутри страны меньше 183 дней — к таким лицам применима повышенная налоговая база — 30%.

Читайте также  Какой процент возвращает налоговая при покупке квартиры?

Т.е. российскими налогоплательщиками (помимо лиц, имеющих российское гражданство) считаются также иностранцы и беженцы, постоянно или временно проживающие в России.

Виды доходов у людей разные, поэтому и налоговые ставки на прибыль могут отличаться. В подавляющем большинстве случаев с доходов граждан удерживается 13%, однако, бывают случаи, предусмотренные законодательством, когда применимы совершенно другие ставки — 9-35%.

Имущественный вычет — что это такое?

Российским законодательством предусмотрено право физического лица на имущественный вычет — определенную сумму, которую недополучает гражданин в результате удержания с него НДФЛ.

К имущественным вычетам можно отнести:

  • доход гражданина от реализации имущества, находящегося в его собственности
  • сумма, заплаченная гражданином при приобретении имущества в собственность

Имущественный вычет производится по истечении года после продажи/покупки имущества.
Итак, согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, любое физическое лицо, облагающееся подоходным налогом на территории России, может возвратить 13% от покупки имущества в собственность в следующих случаях:

  • если гражданин приобрел жилую недвижимость (будь то квартира, комната или что-либо другое — не имеет значения) или построил частный дом
  • если гражданин приобрел земельный участок для постройки частного дома или участок, на котором отстроен частный дом
  • если гражданин для покупки/строительства жилья воспользовался банковским кредитом, оформленным в российской кредитной организации (банке)

Все ли могут рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры?

Приобретение квартиры или дома — очень ответственный шаг в жизни каждого человека, требующий значительных финансовых затрат, поэтому имущественный вычет в данном случае приходится весьма кстати и помогает хоть как-то прикрыть образовавшуюся дыру в бюджете. Однако, получение возврата НДФЛ — процедура непростая, требующая определенного пакета документов, а также знания условий и порядка получения, предусмотренных Налоговым Кодексом РФ.

Не имея опыта, навыков, а также четкого алгоритма действий можно очень долго провозиться с оформлением — поэтому лучше изначально обратиться к специалистам, чтобы возврат НДФЛ при покупке квартиры был совершен максимально быстро и без нервов.

Стоит помнить, что по прошествии одного года после покупки жилья (т.е. по истечении одного налогового периода) налогоплательщик может возвратить сумму, не превышающую совокупную сумму уплаченных им налогов за тот же налоговый период. Если физическое лицо за один год уплатило налоговую сумму меньшую, нежели ему причитается по возврату за покупку недвижимости, то остатки по возврату НДФЛ переносятся на следующий налоговый период, т.е на следующий год.

Налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на покупку квартиры лишь в том случае, если недвижимость приобретена своими средствами у посторонних граждан. Т.е., если физическое лицо купило жилье у родственников, или жилище было предоставлено в собственность работодателем — то возврат НДФЛ при покупке квартиры невозможен.

Итак, чтобы получить налоговый вычет на покупку квартиры, нужно в обязательном порядке учесть все перечисленные выше нормы.

Следует отметить, что получать возврат НДФЛ при покупке квартиры можно не один раз. Если гражданин получил вычет и продал недвижимость — он имеет право на возврат при покупке другой квартиры и т.д.

Но существует ограничение — налогоплательщик за свою жизнь может сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры на совокупную сумму не более двух миллионов рублей за покупку недвижимости и не более трех миллионов за плату процентной ставки по кредиту. Таков закон, прописанный в Налоговом Кодексе РФ.
Т.е. каждый человек за всю жизнь может вернуть уплаченные им налоги на сумму 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Чтобы все было понятно и ясно, приведем наглядный пример расчета возврата:

  1. Гражданин приобрел в собственность квартиру за 1 000 000 рублей
  2. Он имеет право на налоговый вычет на покупку квартиры — 13% от 1 000 000 это 130 000 рублей.
  3. Гражданин получает официальную заработную плату, облагаемую НДФЛ — 10 000 рублей в месяц/ 120 000 в год.

    Следовательно за один налоговый год он может возвратить 13% от 120 000 рублей — 15 600 рублей. Остальное гражданин получит в последующие налоговые периоды.

  4. Полный налоговый вычет на покупку квартиры гражданин получит по прошествии 8,5 лет. Причём оформлять возврат НДФЛ при покупке квартиры он может как ежегодно, так и реже.

Если физическое лицо покупает квартиру в строящемся многоквартирном доме, то он также имеет право на вычет. Более того возврат можно произвести на покупку строительных материалов, на переоформление документов и т.д.

В таком случае в договоре купли-продажи недвижимости должна быть пометка о необходимости ремонтных и отделочных работ в приобретаемом имуществе.

Если квартира куплена в ипотеку, то возврат по ипотечным процентам производится отдельно от имущественного вычета на покупку квартиры. Т.е. даже если гражданин уже получил максимальные 260 000 рублей возврата, он вправе рассчитывать на вычет по ипотечным процентам.

Как правильно оформить налоговый вычет на покупку квартиры?

Существует два способа получения возврата НДФЛ: через отделение Федеральной Налоговой Службы (ФНС) в городе проживания налогоплательщика или непосредственно через своего работодателя. И в том и в другом случае физическому лицу следует собрать следующий пакет документов:

  1. Заявление на возврат
  2. Копия паспорта и ИНН + оригиналы
  3. Подтверждение права собственности на квартиру (договор купли-продажи или свидетельство о собственности)
  4. Свидетельство о заключении брака (для семейных) + копия
  5. Доверенность от мужа/жены относительно распределения возврата + копия

Этих документов будет достаточно для оформления вычета через работодателя. Если возврат оформляется через ФНС, то необходимы дополнительные документы:

  • номер счета или сберегательная книжка
  • декларация 3 -НДФЛ
  • справка 2-НДФЛ от работодателя
  • Если оформляется вычет по ипотечному кредиту, то необходимы кредитный договор и график платежей по кредиту.

Пакет документов прост. Единственное, с чем могут возникнуть трудности — это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Однако и здесь нет ничего сложного: нужно скачать бланк декларации 3-НДФЛ и правильно заполнить его по инструкции.

Если оба супруга работают, то можно получить вычет каждому по-отдельности, в зависимости от суммы уплаченных налогов каждым из них за определенный налоговый период. В этом случае в заявлении на возврат указывается доверенность относительно распределения возврата.

Данная доверенность составляется нотариусом, и полностью уполномочивает супруга, собирающего документы, действовать за свою вторую половину.

В общем, в получении налогового вычета через ФНС все понятно — граждане покупают недвижимость, получают документы на нее, берут справку 2-НДФЛ от работодателя, составляют 3-НДФЛ и можно оформлять возврат. Время рассмотрения документации и принятия решения налоговым органом 3 месяца.

При наличии каких-либо ошибок в пакете документов, налогоплательщика незамедлительно ставят в известность, после чего необходимо исправить недочеты и вновь подать документы в ФНС, причем отсчет времени с момента повторной подачи начинается с нуля.

Благо подать заявление на возврат никогда не поздно — временных ограничений нет.

Если физическое лицо оформляет налоговый вычет через работодателя, то пакет указанных выше документов предоставляется в ФНС. По истечении месяца сотрудники налогового органа предоставляют гражданину уведомление, которое необходимо отдать работодателю. После такой процедуры с работника не будет удерживаться подоходный налог до момента полного возврата положенной ему суммы.

Здесь каждый решает индивидуально — кому-то удобнее получать ежемесячно на 13% больше, а кому-то удобнее получить всю сумму полностью по прошествии определенного промежутка времени. Если физическое лицо оформило налоговый вычет через ФНС, и его что-то не устраивает, то в следующий налоговый период ему можно оформить возврат через работодателя и наоборот.

Источник: https://mbfinance.ru/lichnye-finansy/nakoplenie/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: