Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры?

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя?

Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры?

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет. После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ). Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – «Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

— получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию. После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы. Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти,- мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в мае 2018 года купил квартиру за 2 млн.руб. и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс.руб. С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 руб. подоходного налога (на руки Василий получает 43 500 руб.). Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2018 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет.

Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

— для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

— для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб.

При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.

) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Читайте также  Как признать дом аварийным и получить квартиру?

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года.

После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю.

К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с июля 2018 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2019 году.

Это является плюсом вычета через работодателя:Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?

Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета.

Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2018 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2018 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству).

Читайте также  Что нужно для оформления наследства на квартиру?

Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет. К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.

Выводы

В заключение подведем итоги:

— наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

— для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, — более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/nalogovaja-ili-rabotodatel/

Налоговый вычет при приобретении квартиры

Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры?

В законодательстве РФ предусмотрено, что приобретая жилую площадь, будь то квартира, дом или земельный участок, человек может рассчитывать на возврат части денег. Размер возвращаемой суммы равен выплаченному подоходному налогу. Налоговый Кодекс содержит информацию об этом налоговом вычете. Данный налоговый вычет был предусмотрен с целью помочь гражданам РФ улучшить свои жилищные условия. Он работает следующим образом.

Уважаемый читатель! Статья описывает наиболее частые юридические проблемы и способы их решения. Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь за бесплатной помощью к консультанту:

Москва, Московская область: +7 (499) 288-72-46

СПб, Ленинградская область: +7 (812) 317-60-18

Регионы, Федеральный номер: +8 (800) 500-27-29 доб. 859

КРУГЛОСУТОЧНО, БЕСПЛАТНО, БЫСТРО

Если гражданин имеет официальную работу и исправно платит подоходный налог, который перечисляется в бюджет всеми оформленными наемными работниками, и этот гражданин покупает дом или квартиру, то он имеет право на возврат себе выплаченного им подоходного налога в размере до 13% от общей стоимости приобретаемого жилья. Также, человек может вернуть себе 13% от процентов по банковской ипотеке и других прописанных трат.

Когда можно рассчитывать на имущественный вычет

В каких случаях человек может рассчитывать на получение средств? Имущественный вычет поможет людям вернуть часть денег, которые были истрачены на:

  • Возведение жилья или его покупку. В том числе на покупку таких объектов, как квартиры, комнаты, доли жилья, частного дома.
  • На покупку участка земли под возведение собственного жилья или с уже имеющимся на нем жилым объектом.
  • Проценты по целевому кредитованию на возведение жилого дома или покупку квартиры, жилья.
  • Ремонт или отделку купленного объекта жилой недвижимости.

  Налоговые льготы для многодетных семей

Под закон об имущественном вычете попадают только те расходы, которые относятся к одному и тому же объекту недвижимости. Таким образом, гражданин не имеет права получить деньги за покупку одного объекта, а вычет ипотечных процентов по другому объекту недвижимости.

Учтите, что на имущественный вычет не стоит рассчитывать в случаях, когда недвижимость покупается у взаимозависимых лиц.

Например, денег вы не получите, если приобретаете квартиру или дом у своего близкого родственника или работодателя. Также вычет не положен тем лицам, которые уже исчерпали свой положенный лимит на получение имущественных вычетов.

Размер имущественного вычета

Сумма, которую гражданин имеет право вернуть себе, зависит от двух основных факторов. Во-первых, это стоимость приобретаемой недвижимости. Во-вторых, это сумма уплаченного гражданином налога на доход.

  • Гражданин имеет право на возвращение суммы, соответствующей до 13% от цены приобретаемой недвижимости или участка земли. Однако, государством установлено, что максимальный размер возвращаемого вычета не может превышать 2 миллионов рублей. То есть, гражданин может вернуть не более, чем 2 миллиона, умноженные на 13%, что равно 260 тысяч рублей. На жилье, которое было куплено до 2008 года максимальный размер выплаты составляет 1 миллион рублей.
  • Гражданин не может вернуть за один год сумму, превышающую сумму, перечисленную им в качестве подоходного налога, что составляет 13% от зарплаты. Возвращение гражданину необходимой суммы может растянуться на несколько лет.
  • Если объект недвижимости приобретался при помощи ипотечного кредита до 1 января 2014 года, то гражданин может рассчитывать на возвращение расходов на процент по кредиту без ограничений в размере 13%. Если объект недвижимости был приобретен после 1 января 2014 года, то налоговый вычет будет ограничен 3 миллионами рублей. Это значит, что гражданин сможет вернуть 13% от процентов по кредиту от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. То есть, 3млн, умноженные на 13%, что равно 390 тысяч рублей. Когда гражданами приобретается дорогостоящее жиле, не редко бывает ситуация, когда сумма, которая возвращается по уплате банковских процентов, превышает сумму, возвращенную за непосредственную покупку недвижимости.
Читайте также  Для чего нужен нотариус при покупке квартиры?

Имущественный вычет можно получить только один раз

Получить имущественный вычет при покупке жилья, согласно Налоговому Кодексу, можно только однократно. Изменения в эти ограничения были введены 1 января 2014 года.

Если жилая недвижимость была куплена ранее 1 января 2014 года, то ее владелец мог использовать право на имущественный вычет только единожды в жизни. И это не зависит от стоимости приобретенного жилья.

Например, в 2010 году Лопушков Н.В. купил дом за 1 500 000 рублей и оформил налоговый вычет. В 2014 году он купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 до 2 000 000 Сидоров уже не сможет.

Если жилая недвижимость была куплена после 1 января 2014 года, и если ранее гражданин не пользовался имущественным вычетом, то им можно будет воспользоваться несколько раз. При этом максимальный размер вычета, который человек может вернуть за всю свою жизнь, не учитывая проценты по ипотеке, государством ограничен суммой в 2 000 000, то есть к возврату гражданину выделено не более 260 тысяч рублей.

Например, в середине 2014 года Ларикова А. Г. Приобрела квартиру стоимостью 1 700 000 рублей. В начале 2015 года она купила комнату за 500 000 рублей. Значит, Ларикова может оформить имущественный вычет на сумму 2 000 000 – за квартиру и плюс 300 000 за комнату.

Как можно получить имущественный вычет

Для того, чтобы получить имущественный вычет, необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговую инспекцию. Затем инспекция проверит ваши документы. После этого последует перевод необходимой суммы. Упростить процесс возврата денег можно, обратившись в одну из специализированных фирм, занимающихся оформлением подобных документов.

Пакет документов, который требуется для оформления имущественного вычета, включает в себя удостоверение личности, заявление на возврат налога, декларацию 3-НДФЛ, документы, которые подтвердят расходы и документы, которые будут подтверждать выплату данным человеком подоходного налога.

Человек может рассчитывать на возвращение налога начиная с того момента, когда у него в наличии появились платежные документы, которые удостоверят расходы на приобретение жилой площади и документы, которые будут подтверждать право собственности на данное жилье. Подойдет также акт о передаче жилья при покупке квартиры в строящемся доме.

Даже если жилье было куплено в прошлом, гражданин может рассчитывать на получение имущественного вычета. На данный момент не существует ограничения сроков подачи документов на получение вычета. Однако, подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Оставшаяся сумма будет перенесена на грядущие годы. Деньги будут возвращаться гражданину до тех пор, пока вся необходимая сумма не будет выплачена.

По срокам оформление возврата налога занимает от 2 до 4 месяцев. Большую часть этого срока ваши документы будут проходить проверку в налоговой инспекции.

Образцы заявлений в налоговую

[paiddownloads id=»13″] [paiddownloads id=»14″]

Уважаемый читатель! Статья описывает наиболее частые юридические проблемы и способы их решения. Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь за бесплатной помощью к консультанту:

Москва, Московская область: +7 (499) 288-72-46

СПб, Ленинградская область: +7 (812) 317-60-18

Регионы, Федеральный номер: +8 (800) 500-27-29 доб. 859

КРУГЛОСУТОЧНО, БЕСПЛАТНО, БЫСТРО

(3 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://passus.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: